Білі сім'ї отримують більше 90% вигоди від цього потужного правила оподаткування

Білі сім’ї отримують понад 90% податкових пільг, які надходять від нижчих ставок податку на приріст капіталу, більше 90% податкових пільг від деталізованих відрахувань на благодійність і 90% відрахувань, пов’язаних з кваліфікованим доходом від бізнесу — і все це представляє за оцінками дослідників, 67% сімей.

Згідно з податковими пільгами для власників будинків, білі сім’ї отримують 84% податкових пільг від вирахування процентів по іпотеці, кажуть дослідники з Управління податкового аналізу Міністерства фінансів.

Що стосується податкової пільги на зароблений прибуток (EITC), податкової пільги, призначеної для працюючих сімей з низьким і помірним доходом, латиноамериканські домогосподарства складають 15% усіх сімей, але отримують 28% пільг EITC. Чорношкірі домогосподарства складають 11% усіх сімей, але отримують 19% пільг EITC.

Податкові форми IRS не збирають дані про расову та етнічну приналежність, тому дослідники використовували прогнозні моделі та оцінки на основі зразків даних податкової декларації, щоб зробити свої висновки. Автори статті підкреслили, що вони не виступають за чи проти певних податкових правил, а намагаються пролити більше світла на нерівний вплив податкового кодексу з точки зору расової та етнічної приналежності.

За словами, аналіз був першим у своєму роді онлайн-пост від Лілі Батчелдер, помічника міністра з податкової політики, та Грега Лейзерсона, заступника помічника міністра з податкового аналізу. Жодних конфіденційних даних у процесі дослідження не було розголошено, заявили вони.

За словами дослідників, особливої ​​уваги заслуговують правила, пов’язані з довгостроковим приростом капіталу. Якщо платник податків утримує капітальний актив — наприклад, акції чи облігації — понад рік, прибуток оподатковується за нижчою ставкою, ніж звичайний дохід, наприклад заробітна плата. Залежно від доходу ставка зазвичай коливається від 0% до 20%, але IRS каже, що це 15% для більшості домогосподарств.

Дослідники Міністерства фінансів підрахували, що 135 мільярдів доларів із 146 мільярдів доларів податкових витрат, пов’язаних із пільговою ставкою на приріст капіталу та кваліфікованими дивідендами, підуть білим сім’ям. Тим часом латиноамериканські сім’ї отримають 4 мільярди доларів, темношкірі сім’ї отримають 2 мільярди, а інші демографічні групи отримають решту.

Звичайно, правила щодо приросту капіталу можуть застосовуватися до будь-кого, але для початку платнику податків потрібні капітальні активи.

«Платники податків вносять свою расову приналежність до свого 1040. Ви не перестаєте бути чорним, або латиноамериканцем, або білим лише тому, що заповнюєте податкову декларацію. Ви чорний у суспільстві, яке має системний расизм. Ви латиноамериканець у суспільстві, де панує системний расизм. Це не закінчується на межі податкової декларації», – сказала MarketWatch Дороті Браун, автор книги «Білизна багатства: як податкова система збіднює темношкірих американців — і як ми можемо це виправити».

У звіті цитується робота Брауна, і професор права з Джорджтауна сказав, що її висновки є «справді хорошим першим початком», який значною мірою підтверджує те, що вона вивчала щодо положень, включаючи приріст капіталу та відрахування відсотків по іпотеці.

Детальніше: «Є покарання за те, що ти чорний»: як сучасний расизм знецінює темношкірих людей та їхню власність — і що з цим робити

Це також підтвердило її думку про те, що найкращим вирішенням розбіжностей у податковому кодексі є надзвичайно спрощені правила та мінімальні відрахування, які уникають особливого ставлення та винятків, сказав професор. Браун є членом Консультативного комітету з питань расової рівності Міністерства фінансів, але не брав участі в написанні чи дослідженні звіту.

Згідно з новим звітом Міністерства фінансів, навіть серед 5% найвищих сімей білі домогосподарства отримували в середньому 24,300 20,600 доларів США щорічної податкової пільги від пільгової ставки, порівняно з 16,900 XNUMX доларів США для чорношкірих домогосподарств із подібним доходом і XNUMX XNUMX доларів США для латиноамериканців.

Частина розбіжностей, сказав Браун, полягає в тому, що «Уолл-стріт не вважає чорношкірих американців потенційними клієнтами». Ще одна складова полягає в вищій ймовірності того, що чорношкірі американці з вищими доходами з більшою ймовірністю будуть фінансово підтримувати інших членів своєї сім’ї, що дає їм менше грошей для інвестування на фондовому ринку чи в іншому місці, додав Браун.

Майже шість із 10 осіб (58%) минулого року заявили, що вони володіють акціями Gallup. Серед власників 64% були білими і 46% були кольоровими людьми, зазначили соціологи, зазначивши, що «володіння акціями тісно пов’язане з доходом сім’ї, формальною освітою, віком і расою». (Володіння акціями враховується як пряме володіння через пайовий фонд або портфель пенсійного рахунку.)

Беверлі Моран, професор юридичного факультету Університету Вандербільта, чиє дослідження про взаємозв’язок між расою та податками також цитувалося у звіті Міністерства фінансів, сказала MarketWatch в електронному листі, що «це абсолютно правда, що ці правила оподаткування віддають перевагу білим, аніж чорним, але це просто половина історії».

«Найбільша історія полягає в тому, що ці правила віддають перевагу людям, які отримують гроші від власності, а не тим, хто заробляє на життя працею», — сказав Моран. «Як це можливо в США, де ми пишаємося великим середнім класом і нашою трудовою етикою? Вкрай важливо, щоб американська податкова система змінилася таким чином, щоб вона відображала наші справжні цінності, а не постійно віддавала перевагу багатству над працею».

Висновки додають контексту для того, хто може виграти чи програти на початку цього податкового сезону. 2022 рік був жахливим для фондових ринків з огляду на високу інфляцію, зростання процентних ставок і побоювання щодо рецесії. Індустріальний індекс Dow Jones
DJIA
+ 0.76%,
S&P 500
SPX
+ 1.19%
та Nasdaq Composite
КОМП,
+ 2.01%
показали найгірші результати з тих пір 2008.

Але інвестори, які продають у збиток, можуть використовувати податкові положення, щоб компенсувати прибуток, а потім зменшити свій прибуток до 3,000 доларів США та застосувати решту збитків до майбутніх податкових років. Стратегія «збирання податкових втрат» набула додаткової цінності з огляду на ринкові умови, сказали експерти.

З іншого боку, виплати з податкового кредиту на зароблений прибуток повертаються до a менша сума для працівників без дітей цього податкового сезону. Максимальна виплата зменшується приблизно з 1,500 доларів США до 500 доларів США після закінчення терміну дії кредиту, наданого під час пандемії.

Подібним чином у 2021 році тимчасові покращення податкової пільги на дітей прийшли і зникли. Того року сума кредиту підскочила з 2,000 доларів на дитину до 3,600 доларів для дітей віком до 6 років і до 3,000 доларів для дітей віком від 6 до 17 років. Демократи наполягали на відновленні кредиту з вищим платежем.

Була остання спроба на переговорах на Капітолійському пагорбі про угоду про витрати на кінець року минулого місяця. Демократи намагалися прив’язати вищі кредитні платежі до запропонованих податкових змін для корпоративних витрат на дослідження та розробки. Більш високі платежі по кредиту не потрапив в угоду, а також оновлені правила оподаткування витрат для корпорацій.