У зв’язку зі зростанням процентних ставок стає все важливішим переконатися, що ви користуєтеся всіма процентними відрахуваннями, на які маєте право, щоб уникнути сплати податків більше, ніж потрібно. Три процентні відрахування є особливо важливими, за даними JP Morgan, яка пояснює, як використовувати ці відрахування. Банк також описує, як зберегти процентні відрахування при переході з кредиту з плаваючою ставкою на кредит з фіксованою ставкою. Розгляньте можливість співпраці з a фінансовий радник коли ви координуєте свої запозичення та податкове планування.
Чому процентні відрахування зараз важливіші
Враховуючи, наскільки зросли процентні ставки в першому кварталі 2022 року, те, як ви позичаєте, може бути таким же важливим, як і сума, яку ви позичаєте. До середини року Федеральна резервна система тричі підвищував процентні ставки, щоб протистояти найвищій інфляції за чотири десятиліття. Очікується принаймні ще одне і, можливо, ще два підвищення ставки федеральних фондів.
Податкове законодавство США не розглядає всі форми відсотків однаково. Є три ключові відрахування, про які повинні пам’ятати вкладники, власники бізнесу та інвестори. Один є іпотечні відсотки, інший позичає для здійснення оподатковуваних інвестицій, а третій позичає для бізнесу.
Позика на будинок
Уряд дозволяє вирахувати відсотки якщо позика використовується для будівництва, купівлі або капітального покращення кваліфікованої нерухомості.
Платники податків можуть вирахувати відсотки на суму до 750,000 XNUMX доларів основної заборгованості, забезпеченої одним із їхніх основних і одним із вторинних місць проживання. Це відрахування також доступне – з певними обмеженнями – для рефінансування іпотеки. Правила для старих іпотечних кредитів дещо відрізняються: Іпотечний відсоток заборгованість, що виникла до 16 грудня 2017 року, підлягає вирахуванню на суму до 1 мільйона доларів США. Це відрахування також для рефінансування боргу.
Слідкуйте за тим, щоб ваші кредитні надходження можна було відстежити до ідентифікованого використання, що підлягає вирахуванню, що відомо як «доктрина відстеження», і щоб ви зберігали докази цього використання.
Позики для оподатковуваних інвестицій
Враховуючи ліміт основної суми в 750,000 XNUMX доларів США на вирахування процентів по іпотечному кредиту, люди, які розглядають можливість придбання дорожчого будинку, можуть не вважати вигоду такою значною, як вигода від позики інвестувати в оподатковувані цінні папери. Ви можете відняти відсотки, сплачені за боргові надходження, які можна простежити до придбання оподатковуваних інвестицій, до всього вашого інвестиційного доходу за цей рік. Крім того, на відміну від іпотечних кредитів, немає обмеження на суму основної заборгованості, з якої ви можете взяти це відрахування, доки у вас є достатній інвестиційний дохід з усіх джерел, щоб використовувати його.
Бонус: якщо інвестиційний відсоток, сплачений у певному році, перевищує ваш інвестиційний прибуток, будь-які надлишкові відрахування можуть бути перенесені на невизначений термін.
Хоча дохід від оренди зазвичай не вважається інвестиційним доходом, ось п’ять типів доходу, які IRS вважає інвестиційним доходом:
Роялті та ануїтети
Хедж-фонд і дохід від приватного капіталу
Відсотки, наприклад, від корпоративних облігацій
Дивіденди, які не підпадають під пільгову максимальну ставку податку в розмірі 20%.
Пільгово оподатковувані кваліфіковані дивіденди та довгостроковий приріст капіталу (якщо платник податку вирішить оподатковувати їх за звичайними ставками доходу)
Позика для бізнесу
Якщо ви суттєво берете участь в операційній діяльності як довіритель, уряд дозволяє вам відраховувати відсотки за позику, використану для купівлі акцій або робити додаткові внески капіталу в операційну торгівлю або бізнес, організований як проточна організація. Такі сутності включають корпорації S, LLC і партнерства.
«Якщо боргові надходження напряму відслідковуються для операційного використання в бізнесі, витрати принципала на ділові відсотки повинні вираховуватися безпосередньо з усіх доходів платника податків, включаючи доходи, не пов’язані з бізнесом», — заявив JP Morgan у нещодавній статті.
Надмірні відрахування можна перенести.
Пастка, якої слід уникати
JP Morgan застерігає від помилкового уявлення деяких інвесторів і власників бізнесу щодо відрахування процентних платежів. Це помилкове уявлення полягає в тому, що будь-який «своп» контракту з плаваючою ставкою, який обмінює плаваючу ставку за позикою на періодичні платежі з фіксованою ставкою, автоматично зберігає відрахування відсотків, які будуть сплачені за новою, борг з фіксованою ставкою вони мають.
Але це не обов’язково правда. Щоб ефективно зафіксувати ставку для цілей оподаткування та забезпечити вирахування сплачених відсотків, своп має відповідати низці додаткових юридичних вимог, включаючи одночасне виконання запозичення з плаваючою ставкою з контрактом з фіксованою процентною ставкою, а також подібні економічні умови в обох контрактах. Проконсультуватися з фінансовим консультантом, щоб дізнатися, як зберегти процентні відрахування, може бути мудрим кроком.
Нижня лінія
Із зростанням відсоткових ставок зростає й привабливість оптимізації податкових відрахувань у США. Позики на житло або друге місце проживання, позики для здійснення оподатковуваних інвестицій і позики для бізнесу, у якому ви є принципалом, — усі вони є кандидатами на відрахування з виплати відсотків. Але будьте обережні, оскільки існують вимоги та обмеження щодо деяких із цих доступних відрахувань. Нарешті, переконайтеся, що ви зберігаєте докази того, що ваші кредитні надходження можна відстежити до ідентифікованого використання, яке підлягає франшизі.
Поради щодо податків
A фінансовий радник може допомогти вам мінімізувати податкові витрати, а також максимізувати прибутки від інвестицій. Знайти кваліфікованого фінансового консультанта неважко. Безкоштовний інструмент SmartAsset поєднує з вами до трьох фінансових радників, які обслуговують ваш регіон, і ви можете безкоштовно взяти участь у співбесіді з вашим радником, щоб вирішити, який з них підходить саме вам. Якщо ви готові знайти радника, який допоможе вам досягти ваших фінансових цілей, починай зараз.
Дохід в Америці оподатковується федеральним урядом, урядами більшості штатів і багатьма місцевими органами влади. Федеральна система податку на прибуток є прогресивною, тому ставка оподаткування зростає зі збільшенням доходу. Використовуйте SmartAsset безкоштовно калькулятор податку на прибуток щоб отримати швидку оцінку того, що ви будете винні федеральному уряду.
Не пропускайте новини, які можуть вплинути на ваші фінанси. Отримуйте новини та поради щоб приймати більш розумні фінансові рішення за допомогою електронної пошти SmartAsset, що раз на півтижня. Це 100% безкоштовно, і ви можете скасувати підписку в будь-який час. Зареєструватися зараз.
Щоб отримати важливі відомості щодо SmartAsset, натисніть тут.
Фото: ©iStock.com/Volha Barysevich, ©iStock.com/panida wijitpanya, ©iStock.com/Tirachard
Повідомлення JP Morgan розкриває 3 прийоми для зниження податків вперше з'явився на Блог SmartAsset.
Джерело: https://finance.yahoo.com/news/jp-morgan-reveals-3-tricks-172243190.html