Віддавання грошей на добру справу може підняти наш настрій, але чи може це також зменшити наш податковий тягар? Що робити, якщо ми жертвуємо не на благодійність, а на церкву? Пожертви на церкви, синагоги та мечеті не оподатковуються, якщо ваша церква відповідає нормам 501(c)(3), встановленим Службою внутрішніх доходів. Чи справді ви отримаєте відрахування, залежить від того, як ви ведете облік, і від того, чи ви детально описуєте свої відрахування.
Якщо ви маєте намір зробити благодійну пожертву, а фінансовий радник може допомогти вам з’ясувати, чи оподатковується він і як це впливає на ваші податки.
Які пожертви не оподатковуються
Грошові пожертви та пожертви в грошовому еквіваленті на молитовний будинок підлягають вирахуванню, якщо ви можете це підтвердити, а релігійна організація відповідає вимогам звітності. Пожертвування часу — наприклад, волонтерство під час роздачі їжі чи організація церковного хору — не є оподатковується.
Якщо ви даруєте щось на зразок піаніно, ви можете вимагати квитанцію про пожертву на вартість піаніно. Ця квитанція дозволяє вимагати відрахування податку на вартість подарованих товарів, а не лише на суму готівки, яку ви внесли. Це називається пожертвою в натуральній формі, і Служба внутрішніх доходів має спеціальні правила щодо розрахунку вартості майна, яке ви пожертвували. Ви можете переглянути ці правила в Публікація IRS 561.
Безготівкові пожертви більшої вартості, як-от землю чи майно, можна пожертвувати та відрахувати, але є обмеження щодо суми, яку ви можете вимагати як відрахування. Обмеження залежать від типу майна, що дарується, організації, якій ви його даруєте, і вашого скоригований валовий дохід.
Якщо ви можете пожертвувати майно своїй релігійній організації, проконсультуйтеся з бухгалтером, щоб визначити найкращий спосіб це зробити.
Як вимагати церковні пожертви
Грошові пожертви підлягають відрахуванню, лише якщо ви їх відстежуєте. Час від часу кидати 20 доларів у тарілку для пожертвувань не допоможе, коли прийде час подавати податкові декларації. Вам потрібно буде отримати письмову квитанцію або виписку від церкви, на яку ви пожертвували, про грошові пожертви. Він повинен містити назву церкви, суму, дату та заяву про те, що ви не отримували нічого в обмін на свою пожертву.
Грошові пожертви, як ті, що зроблені через чеки, кредитні карти, або ACH платежі від вашого банку набагато легше відстежувати та вимагати. Але якщо ви вимагаєте понад 250 доларів США у вигляді пожертв, вам усе одно потрібно буде отримати квитанцію або виписку, де вказано, куди ви зробили пожертву, дату(-и) вашої пожертви та суму пожертви(-ів), а також заяву про те, що ви зробили не отримувати товарів або послуг за вашу пожертву.
Стандартні та детальні відрахування
Навіть якщо ви можете вимагати пожертвування на церкву, синагогу, мечеть чи іншу релігійну організацію, ви можете вважати це невартим робити це. Вам буде корисно знати, що ви підтримали свою улюблену релігійну організацію, але ви можете не мати переваги зменшений податковий тягар.
З ухваленням Закону про зниження податків і зайнятість у 2017 році стандартний відрахування було значно збільшено. Для податкових років 2022 і 2023 стандартні та детальні відрахування є такими:
Статус подання декларації Податковий рік 2022 Податковий рік 2023 Неодружений 12,950 13,850 $ 25,900 27,700 Одружений, подає декларацію разом і кваліфікований вдова(-а) 12,950 13,850 $ 19,400 20,800 Одружений, подає окремо XNUMX XNUMX $ XNUMX XNUMX Голова родини XNUMX XNUMX $ XNUMX XNUMX $
Таке значне збільшення означає, що менше домогосподарств бачать переваги в деталізації своїх відрахувань. Центр податкової політики Urban-Brookings за підрахунками, близько 90 відсотків американських домогосподарств беруть стандартний відрахування замість того, щоб перераховувати.
Відповідно до чинного законодавства та політики, єдиний спосіб отримати податкову знижку на благодійну пожертву – це детально розповісти у податковій декларації. Але деталізація вашої податкової декларації має сенс, лише якщо це дозволить вам вимагати більше, ніж стандартне вирахування. Для середньостатистичної сімейної сім’ї, яка подає спільні документи, може бути важко знайти 25,900 XNUMX доларів або більше в продуктах для вирахування.
На додаток до церковних пожертвувань, це деякі інші поширені відрахування, які ви можете отримати, якщо ви перерахуєте:
З кишенькових медичних або стоматологічних витрат, які не покриваються страхуванням, які перевищують 7.5% вашого скоригованого валового доходу (AGI)
Страхові премії для довгострокового догляду, що перевищують 10% вашого AGI
Іпотечні відсотки та деякі позики під нерухомість Кредитна лінія домашнього капіталу (HELOC) інтерес
Податки на майно, державні податки та місцеві податки до 10%
Нещасні випадки та крадіжки, пов’язані з федеральним оголошеним стихійним лихом, до 10% AGI
Некомпенсована втрата роботи з обмеженнями, викладеними в Публікація IRS 2106
Стратегії податкового планування
Однією зі стратегій, щоб мати можливість вимагати пожертвувань церкви, є одноразові пожертви. Якщо у вас є роки, коли ви зможете деталізувати через інші великі витрати, ви можете зробити більші пожертви в ці роки.
Навіть якщо у вас немає додаткових витрат, які виправдовують деталізацію, ви все одно можете спланувати свої пожертви, щоб отримати вигоду від відрахувань. Наприклад, ви можете робити більшу пожертву кожного непарного року замість помірної пожертви кожного року. Це може дозволити вам деталізувати ваші пожертви, водночас досягаючи своїх цілей або зобов’язань.
Якщо ваша віра вимагає, щоб ви сплачували певний відсоток свого доходу, ви можете співпрацювати з провідниками вашої церкви, щоб робити одноразові внески для цілей оподаткування, залишаючись при цьому згідно з доктриною.
Bottom Line
Більшість пожертвувань на молитовний будинок не оподатковуються, але ви можете не скористатися цією податковою знижкою. Якщо ви бажаєте отримати податкові пільги на свої пожертви, вам потрібно відстежувати їх і зробити їх через рік, коли ви перерахуєте свої відрахування. Співпраця з CPA та CFP може допомогти вам розробити стратегію, як найкраще пожертвувати кошти для максимальної користі для вас та організації за вашим вибором.
Поради щодо податкового планування
Фото: ©iStock/donald_gruener, ©iStock/Hailshadow, ©iStock/BlackSalmon
Повідомлення Чи оподатковуються пожертвування церкви? вперше з'явився на Блог SmartAsset.
Джерело: https://finance.yahoo.com/news/deduct-church-donations-taxes-140058121.html