5 способів, як SECURE Act 2.0 може збільшити ваші пенсійні заощадження

29 грудня 2022 року Закон про БЕЗПЕКУ 2.0 від 2022 року був підписаний закон, щоб покращити перспективи пенсійних заощаджень Америки. Оскільки початковий закон про БЕЗПЕКУ (Підготовка кожної громади до Закону про підвищення пенсійного віку), ухваленого в грудні 2019 року, законодавці продовжили досліджувати шляхи вирішення проблеми загальної недостатності пенсійних заощаджень американців і відсутності можливостей для працівників з нижчими та середніми доходами, кольорових людей і жінок заощаджувати на пенсію.

Дослідження показали, що люди мають набагато більшу ймовірність заощаджувати на пенсії, якщо вони мають доступ до плану відрахувань із заробітної плати на роботі – у 15 разів більше ймовірності в одному дослідженні та у 20 разів більше, якщо вони автоматично зареєстровані в плані.¹ Але малі підприємства, в яких працює майже половина працівників США,² часто виявляють, що час і кошти є перешкодами для прийняття, адміністрування та фінансування пенсійного плану.

Закон SECURE Act 90 містить понад 2.0 положень, розроблений не тільки для того, щоб полегшити роботодавцям ухвалення та адміністрування пенсійних планів, але й допомогти людям накопичувати на пенсію та зберігати ці заощадження. Зміни стосуються IRA, планів малого бізнесу SEP і SIMPLE IRA, 401(k), 403(b) і урядових планів 457(b), а також усіх, хто використовує ці податкові пільгові транспортні засоби, щоб заощаджувати на майбутнє.

1. Розширення доступу співробітників до планів робочого місця.

SECURE Act 2.0 базується на існуючій структурі, щоб полегшити роботодавцям прийняття пенсійних планів, особливо малим роботодавцям. Наприклад, починаючи з 2023 року, роботодавці з кількістю працівників до 50 осіб можуть вимагати податкового кредиту в розмірі 100% початкових витрат плану (до 5,000 доларів США) протягом перших 3 років прийняття плану. Новий податковий кредит також доступний для компенсації відсотка внесків роботодавця, зроблених до плану за перші 5 років (до 100 працівників). У 2024 році буде доступний новий тип плану «Starter 401(k)». Цей план дає працівникам можливість щороку відкладати 6,000 доларів США (з індексацією) своєї зарплати до плану, але усуває більш обтяжливі адміністративні та фінансові вимоги для роботодавців.

2. Забезпечення участі працівників у пенсійному плані, якщо він доступний.

Новий план 401(k) або 403(b), створений після 29 грудня 2022 року, буде вимагати автоматичного зарахування відповідних працівників до плану, починаючи з 2025 року. Плани також повинні будуть автоматично збільшувати рівень заощаджень працівників кожного року. (Співробітники можуть відмовитися. Підприємства з кількістю працівників до 10 осіб і підприємства, яким менше 3 років, звільняються.)

3. Полегшення накопичення на пенсію.

SECURE Act 2.0 створює кілька функцій плану, які усувають фінансові бар’єри працівників для заощаджень на пенсію, як-от погашення боргу за студентську позику або заощадження на надзвичайні ситуації замість пенсії. Починаючи з 2024 року, роботодавці можуть робити відповідні внески на основі відсотка від виплат студентської позики працівника за рік, а не суми, яку працівник вкладає в план. Роботодавці також зможуть додати до своїх планів ощадні рахунки, на які працівники зможуть поповнити до 2,500 доларів США та зняти їх без оподаткування та штрафів. Починаючи з 2025 року, працівникам, які наближаються до пенсійного віку (віком від 60 до 63 років), буде дозволено відкладати більше, ніж ліміт річних внесків.

4. Довше зберегти заощадження.

Закон SECURE 2.0 підвищує вік, з якого власники IRA та учасники пенсійного плану повинні щороку починати отримувати необхідні мінімальні розподіли (RMD). Починаючи з 2023 року, початковий вік для RMD збільшується з 72 до 73 років для тих, кому виповнюється 72 роки після 31 грудня 2022 року. (У 2034 році початковий вік RMD знову підвищиться до 75 років.) У 2024 році призначені облікові записи Roth у планах роботодавця більше не підпадає під дію вимоги RMD протягом життя власника облікового запису, як і Roth IRA.

5. Надання громадянам вибору сплачувати податок на пенсійні накопичення за сьогоднішніми ставками.

Працівники можуть сплачувати податок на прибуток із внесків роботодавця, які щороку сплачуються на їхні планові рахунки, обираючи розглядати внески роботодавця як внески Roth (якщо це дозволяє план). Щойно внески надходять на рахунок Roth, вони більше ніколи не оподатковуватимуться, і всі інвестиції, що приростуть, не оподатковуватимуться, якщо вони розподіляться після 59½ років. Подібним чином працівники, які беруть участь у плані роботодавця SEP або SIMPLE IRA, можуть вирішити розглядати внески роботодавця та працівника як внески Roth.

Почніть користуватися перевагами економії податків зараз

Маючи понад 90 положень, 5 із наведених вище ледве подряпають поверхню, але можуть значно вплинути на ваші пенсійні заощадження. Щоб глибше зануритися в SECURE Act 2.0, ви можете прочитати короткі пояснення всіх положень у цьому Підсумки опублікував фінансовий комітет Сенату.

Незалежно від того, де ви перебуваєте на шляху виходу на пенсію, ось кілька ключових моментів, про які слід пам’ятати:

• Деякі з положень набувають чинності в 2023 році, тоді як інші перенесли дати набрання чинності до 2024, 2025 років і далі. Відвідайте Проходження Secure Act 2.0: вплив на IRA для огляду хронології.
• Якщо у 72 році вам виповниться 2023 роки, вам більше не потрібно починати приймати RMD цього року. Ви можете поговорити зі своїм опікуном IRA або адміністратором пенсійного плану, щоб переконатися, що ви розумієте, як це вплине на ваш рахунок наступного року.
• Подумайте, що ви можете зробити, щоб покращити перспективи своїх пенсійних заощаджень. Ваш фінансовий консультант може допомогти вам визначити правильну суму для заощаджень і те, як інвестиції можуть допомогти вам досягти цілей пенсійного доходу.

Інформація, наведена в цій статті, є освітнім змістом, а не інвестиційними, податковими чи фінансовими порадами. Вам слід проконсультуватися з ліцензованим професіоналом, щоб отримати пораду щодо вашої конкретної ситуації.