За останні пару років дрібні роботодавці зіткнулися з безпрецедентними ситуаціями. На щастя, Конгрес ухвалив податкові пільги для власників малого бізнесу, щоб скористатися цією критичною ситуацією.
Наприклад, власники бізнесу можуть скористатися кредитами на заробітну плату для утримання працівників у штаті. У них також був один минулого року, щоб витратити всі витрати на ділову їжу. А ті, хто придбав позашляховик, могли отримати підвищену амортизацію у своїх податкових деклараціях за 2022 рік.
Оскільки малі підприємства починають готуватися до своїх податків, ось три податкові пільги, на які власники повинні звернути увагу цього року.
Кредит на утримання працівника
Кваліфіковані власники малого бізнесу можуть подати заявку заднім числом Кредит на утримання співробітників (ERC) у квартальних федеральних податкових деклараціях, форма 941 і 941X, цього сезону для заробітної плати, виплаченої між 12 березня 2020 р. та 31 грудня 2021 р (20 вересня 2021 р. для підприємств, які не займаються відновленням). Роботодавцям, можливо, доведеться змінити вже подані форми до IRS, щоб вимагати кредитів. Протягом цього періоду роботодавці можуть вимагати до 26,000 XNUMX доларів на кожного працівника.
Загалом компанії можуть подати заявку, якщо вони можуть довести, що COVID-19 вплинув на доходи їхнього бізнесу, оскільки вони «були закриті або через припинення роботи уряду, або останнє було проблемою ланцюга постачання», — сказав Роджер Гарріс, президент Padgett Business Services і an Спеціаліст податкової служби.
Закон про допомогу, допомогу та економічну безпеку, пов’язану з коронавірусом (CARES), запровадив кредит у 2020 році, щоб заохотити підприємства залишати своїх працівників на заробітній платі під час пандемії. Максимальний кредит змінено з 5,000 доларів США на рік на одного працівника у 2020 році до 7,000 доларів США щоквартально на одного працівника у 2021 році.
Однак вимога кредитів була важкою для деяких, оскільки багато правил було оновлено після кваліфікованих періодів. Багатьом малим підприємствам довелося змінити податки на заробітну плату та декларації в процесі подання претензії.
«Деякі закони мали зворотну силу, які вимагали змінених декларацій для отримання ERC, які мали бути подані на папері, а отже, стали частиною відставання в податковій службі», — сказав Гарріс. «Тоді, коли гроші будуть отримані, компанія повинна внести зміни до податкових декларацій за роки, коли вони отримували кредити ERC, і зменшити витрати на заробітну плату, заявлені в початковій декларації, на суму отриманих кредитів».
Кінцевий термін надання ERC становить три роки та чотири місяці після періоду кредиту, «оскільки ERC заявлено у формі 941 або 941X, строк позовної давності для цих форм починається 15 квітня наступного року", - сказав Гарріс.
Хоча кредити за 2020 рік не повинні бути витребувані до 15 квітня 2024 року, Гарріс поділився, що процес може бути відкладено.
«Нам довелося чекати на IRS, більшість форм, на жаль, потрібно було подавати на папері. Тож тепер нам довелося чекати, поки [Податкове управління] відкриє конверти, щоб обробити гроші», — сказав Гарріс.
Амортизація позашляховика
Власники малого бізнесу, які придбали позашляховики (SUV) із повною вагою від 6,000 14,000 до 2022 XNUMX фунтів для комерційних цілей у XNUMX році, можуть вибирати між два дуже щедрі методи амортизації цього податкового року.
Перша – це 100% бонусна амортизація, яка почне діяти у 2023 році, а друга – це амортизація, відома як розділ 179, що дозволяє позашляховикам приймати 27,000 XNUMX доларів відрахування. Цю суму було скориговано з урахуванням інфляції з минулорічних 26,200 XNUMX доларів США.
«Інфляція нарешті наздогнала, і [Податкове управління США] збільшило суму до 27,000 XNUMX доларів», — сказала Yahoo Finance Кетрін Кін, зареєстрований агент і співробітник Національного інституту податкової практики. «Я думаю, що це те, що допоможе малому бізнесу, коли вони планують придбати автомобіль».
З іншого боку, підприємства можуть вимагати 100% бонусної амортизації в останній раз у своїй податковій декларації за 2022 рік до того, як регулювання почне поступово скасовуватися наступного року. Ця щедра пільга дозволяє повністю сплачувати відрахування за куплені позашляховики.
Хоча це виглядає як шлях, Кін припустив, що власники малого бізнесу, можливо, захочуть вибрати розділ 179 амортизації з меншими авансовими відрахуваннями, якщо вони живуть у штатах без бонусної амортизації.
«Розділ 179 зазвичай є кращим у штатах, де не допускається амортизація бонусів», — сказав Кін. «Ви завжди хочете перевірити свій штат, оскільки не кожен штат справді відповідає розділу 179».
«Тут, у Нью-Йорку, їм зовсім не подобається це на позашляховику», — додала вона.
Якщо методи амортизації різняться між штатом і федеральним, роботодавці повинні задокументувати методи, які використовуються для кожної юрисдикції.
У минулому році 100% відрахування на бізнес-обіди
Власники малого бізнесу можуть останній раз вирахувати загальну вартість харчування, пов’язаного з роботою, у своїх податкових деклараціях за 2022 рік до того, як правила оподаткування повернуться до загального вирахування 50% вартості харчування наступного року.
«У 2021 і 2022 роках ми мали можливість вираховувати 100% наших страв, якщо їх надавав ресторан», — сказав Кін. «Це було благо».
Вимога, щоб отримати право на посилене скорочення харчування, включала «страви повинні бути з ресторанів» і «власники бізнесу або працівники повинні бути присутніми», згідно з веб-сайтом IRS.
Покращене відрахування допомогло ресторанній індустрії відновитися під час пандемії COVID-19, і тепер воно припиниться у 2023 році.
«Я вважаю, що саме це тримало багато компаній на плаву, оскільки багато людей повільніше виходили», — сказав Кін. «Сподіваюся, це не матиме шкідливого впливу на наші невеликі ресторани».
«Я справді сподівалася, що вони продовжать його ще на рік», — додала вона.
Ребекка є репортером Yahoo Finance.
Читайте останні фінансові та ділові новини від Yahoo Finance
Завантажте програму Yahoo Finance для Apple or Android
Слідкуйте за Yahoo Finance на Twitter, Facebook, Instagram, Flipboard, LinkedIn та YouTube
Джерело: https://finance.yahoo.com/news/3-tax-breaks-small-businesses-dont-want-to-miss-172858032.html