7 поширених міфів про податок на криптовалюту та як їх уникнути

Це трохи більше ніж за тиждень до кінцевого терміну сплати податків у 2021 році в США насправді час, щоб зачепити своє повернення та переконатися, що будь-яка криптоактивність точно повідомляється. Незважаючи на те, що вказівки податкової служби щодо криптовалют, судячи з них, є відносно мізерними сторінка перша форми 1040, агентство дивиться на криптовалюти. Тому, дотримуючись стандартів, які do існування мінімізує ваші шанси на покарання пізніше.

Щоб допомогти вам уникнути будь-яких помилок новачків, ось кілька поширених податкових міфів і факти, які допоможуть вам правильно подати документи.

Міф №1: Крипто – це валюта.

Основи податку на криптовалюту можуть зводитися до одного факту: криптовалюта розглядається IRS як власність, а не як валюта. Це означає, що криптовалюти — віртуальні активи, які сприяють обміну вартістю — розглядаються більше як будинок, ніж як готівка. Таке лікування викликає заплутані правила оподаткування нерухомості та такі слова, як приріст капіталу які ви, можливо, бачили ВСІМИ ВЕЛИКИМИ ВЕЛИКАМИ в Twitter.

Існують дві категорії податкових режимів, пов’язаних із криптовалютою: 1) прибуток і 2) приріст або збитки від капіталу.

Дохід надходить із таких джерел, як майнінг, стейкинг, airdrops та форки. Цей дохід оцінюється в доларах США на дату отримання та підлягає звичайним податковим ставкам (за якими оподатковується ваш «звичайний» дохід W2).

Інша сторона медалі включає приріст капіталу, який реалізується, коли ви продаєте, торгуєте або витрачаєте криптовалюту. Купівля криптовалют на біржі не є вважається оподатковуваним — лише тоді, коли зміст цієї монети змінюється через продаж, торгівлю чи витрати, дядька Сема захоплюють. 

Міф №2: Довгостроковий приріст капіталу не оподатковується.

Ось спрощена розбивка прибутків від максимальної ставки:

Приріст капіталу (збиток) = вартість криптовалюти в доларах США при розпорядженні – вартість крипто в доларах США на момент придбання

Під «цінністю» придбання розуміється вартість монети або скільки ви витратили на її придбання. Існує певний нюанс між короткостроковим (<12 місяців) і довгостроковим (>12 місяців) приростом капіталу. Перші все ще оподатковуються за звичайними ставками, тоді як довгострокові позиції оподатковуються за пільговими ставками (див. діаграму нижче). Це означає, що є перевага утримувати активи принаймні рік, але ви все одно платите податки.

Міф № 3: винагороди за стейкинг не оподатковуються.

У світі криптовалютних податків (невелике співтовариство лічильників degen bean) виникла галаса, коли IRS запропонувала відшкодування парі, яка подала в суд на агентство за те, що вони оподатковували їх винагороди за ставки Tezos. Позивачі стверджували, що їхні винагороди від ставок були схожі на поділ акцій, тобто «новоствореного майна” і не оподатковується. 

На жаль, запропоноване повернення грошей не означає багато тому що це не є прецедентом. Якщо ви отримуєте винагороду за стейкинг, делегуючи валідатор, або заробляєте комісійні як валідатор, ці винагороди за стейкинг усе ще оподатковуються. Ступінь, до якої вони оподатковуються, є дискусійним (є консервативних до агресивних податкових позицій ви можете прийняти), тому це залежить від того, який у вас апетит до ризику.

Щоб бути впевненим, я рекомендую розглядати всі винагороди за ставки як звичайний дохід. Більшість програм для відстеження токенів мають параметр «Сприймати винагороду як дохід?», тому ви завжди можете вимкнути цю функцію, якщо вказівки зміняться.

Міф №4: NFT не враховуються.

2021 рік став піком манії NFT, але багатьох колекціонерів чекає сюрприз. Купівля NFT за криптовалюту вважається оподатковуваною подією, і застосовуються правила щодо приросту капіталу. Продаж або обмін NFT викликає те саме ставлення — ви уникнете податків NFT, лише якщо 1) пожертвуєте NFT, 2) купуєте його за фіатну валюту, 3) викарбуєте його або 4) подаруєте (менше 15,000 XNUMX доларів США). 

І хоча NFT вважаються предметами колекціонування Web3, це не так відповідно до правил, що регулюють "м'ясний простір" Колекціонування ще. Предмети колекціонування, якщо вони зберігаються більше одного року, можуть оподатковуватися до 28%, що більше, ніж найвищий діапазон приросту капіталу (предмети колекціонування, які зберігаються менше року, оподатковуються за звичайними ставками).

IRS спеціально називає «монети та мистецтво» у розділі колекціонування IRC, тому очікуйте більше роз’яснень, коли IRS з’ясує, що таке NFT.

Міф №5: Правила продажу Wash застосовуються до криптовалют.

Як пояснюється Вірність, «Правило розпродажу забороняє продавати інвестиції зі збитком і замінювати їх такими ж або «істотно ідентичними» інвестиціями за 30 днів до або після продажу».

У той час як розпродажі зазвичай застосовуються до акцій і цінних паперів, криптовалюти розглядаються як власність для цілей оподаткування, тобто це старе правило не застосовується. Це означає, що ви можете технічно максимізувати свої втрати, купуючи та перепродаючи так часто, як хочете. Хоча платники податків можуть отримати лише максимальний збиток у розмірі 3,000 доларів США, будь-які надлишкові збитки переносяться і можуть бути використані для компенсації майбутніх прибутків від крипто та інших капітальних активів. 

Міф №6: Airdrops не оподатковуються.

Цього року всі та їхня мати отримали еірдроп ENS. І хоча матово-блакитний жетон виглядає чудово, податкові наслідки не такі вже й приємні. Якщо ви заявляли про свій airdrop у 2021 році, ви отримали дохід, що дорівнює кількості ENS, помноженій на біржову ціну в заявлений день. ENS дебютувала з ціною 43.44 дол. США і зросла до 83.40 дол. США, тож залежно від того, коли ви отримали це, додається певна ціна. 

Airdrops є підступними, тому що навіть якщо ви отримали випадковий токен у свій гаманець, він вважається доходом і обкладається звичайними податковими ставками (за умови, що він має цінність). Якщо ви згодом розпоряджаєтеся перекинутим активом, ви також оподатковуєтесь через приріст капіталу.

Щоб уникнути ухилення від сплати податків за допомогою Airdrop, часто перевіряйте свої гаманці, чи немає нових токенів, які з’явилися чарівним чином. Податки не діють, поки ви не зможете «передавати, продавати, обмінювати чи іншим чином розпоряджатися криптовалютою”, тож перевірте, чи підтримує ваш обліковий запис обміну токен, що перекидається. Якщо ні, не турбуйтеся про реєстрацію доходу, поки не буде ціноутворення та ліквідний ринок.

Міф №7: Програмне забезпечення вирішує все.

Програмне забезпечення, безумовно, допомагає, але воно ще не охоплює кожну ситуацію.

Хоча технічно всі дані містяться в блокчейні, витягти ці дані та зробити їх приємними не завжди просто. Транзакції на основі Ethereum простіші, оскільки більшість програмного забезпечення для криптовалютних податків сумісні з ланцюгами EVM. Однак, якщо ви ведете транзакції в менш популярних мережах, таких як FLOW, NEAR або Oasis, дані можуть бути мізерними і з ними важко працювати. Такі провайдери, як Cointracker або Koinly, не підтримують автоматичну інтеграцію цих активів через їх менший обсяг, тому необхідно імпортувати вручну. 

Якщо ви ховаєтесь за випадковими бічними ланцюгами або є максималістом з кількох ланцюжків, створіть комплексний план даних, щоб не залишати себе в гугле «Як побудувати скребок для пітона» 17 квітня. Щоб уникнути податкової сварки в останню хвилину, я рекомендую якнайшвидше отримати автоматичний трекер маркерів і щомісяця виділяти час для перегляду та додавання транзакцій вручну, якщо потрібно.

Наведені вище поради допоможуть вам переглянути ваші транзакції та побачити, що підлягає оподаткуванню. Якщо вам цікаво дізнатися більше про податки на криптовалюту, на сайті є багато ресурсів Розшифрувати. Я також рекомендую взяти «Що вам справді потрібно знати про податки на криптовалюту” курс за Дівчина з податку на криптовалюту. Він сповнений незрозумілих, але практичних податкових знань. 

Гарного податкового сезону!

Найкраще з розшифровки прямо на вашу скриньку.

Отримуйте щоденні, щотижневі звіти та глибокі занурення прямо у свою папку "Вхідні".