Моя мама заборгувала, щоб купити біткоїни для шахрая, бо думала, що перебуває з ним у романтичних стосунках. Вона також накопичила борг по кредитній картці, щоб відправити поштою комп’ютери та подарункові картки шахраю.
Через це шахрайство вона заборгувала понад 90,000 XNUMX доларів США, але без жодного полегшення. Їй було надто соромно визнати, що нею скористалися в той час, і вона не просила допомоги.
Як вона відповідає на податкові запитання за 2022 рік щодо купівлі біткоїнів, які їй навіть не належать, або особистих втрат, яких вона зазнала? Це якимось чином підпадає під закони про податок на подарунки?
PS Очевидно, вона поклала готівку на рахунок шахраїв через біткойн-автомат. У лютому 2022 року таке траплялося неодноразово. Шахрая чи шахраїв не спіймали.
Сумна дочка
Дорога сумна дочко,
Це холодносерді шахраї повинні бути збентежені та соромні за те, що полюють на вашу матір, а не на неї.
На жаль, твоя мама не одна. Люди подали майже 53,000 XNUMX скарг на шахрайство, пов’язане з романом до Федеральної торгової комісії до третього кварталу. Відмітними ознаками шахрайства є запити на переказ грошей, надсилання подарункових карток або переказ криптовалюти, зазначив регулятор.
Минулого року люди повідомляли про рекорд 547 млн доларів збитків через ці особливо жахливі шахрайства, повідомляє FTC.
Після всіх фінансових крахів вам залишилося гадати, чи передбачає податковий кодекс контроль збитків. Ось де мені важко на серці. З того, що я дізнався, важко вважати, що податкові правила Служби внутрішніх доходів можуть або запропонують полегшення.
Податкові правила, пов’язані з криптовалютою, можуть не допомогти, а правила оподаткування подарунків не зовсім застосовуються. Існує відрахування збитків від крадіжки, але факти можуть не відповідати. Крім того, заява про збитки від крадіжки без резервної документації може спричинити аудиторський ризик.
«На жаль, хорошої відповіді немає», — сказав Метт Метрас з MDM Financial Services, який спеціалізується на криптовалютах і податках.
Почніть з криптографії. За словами Метраса, просто купівля не призводить до оподатковуваної події. Якби вона купувала, утримувала та продавала протягом бурхливого 2022 року для цифрових активів, можливо, вона могла б втратити капітал, щоб зменшити свій оподатковуваний дохід. Але схоже, що вона миттєво передала гроші шахраю.
В останні роки IRS була чітко ставлячи запитання «так» чи «ні». про авуари платника податків у криптовалюті. Формулювання змінювалося, але сказати «так» не обов’язково означає, що особа буде сплачувати податки на цифровий актив. (З огляду на це, немає «реалізованого» приросту або втрати капіталу, якщо людина просто придбає та збереже криптовалюту.)
«Я б порадив їй поставити «так», тому що вона якимось чином займалася криптовалютою. Це охоплює її основи», – сказав Метрас. «Я б теж сказав «так», — Ед Золарс, бухгалтер компанії Thomas, Zollars & Lynch, а також інструктор з підвищення кваліфікації бухгалтерів.
Metras і Zollars не бачили проблеми податку на подарунки. Є також практичний момент, зазначив Метрас. В податкова декларація на дарування для сум або подарунків, що перевищують річну суму виключення, IRS із запитом імені, адреси та родича одержувача дарувальнику. Теоретично ваша мама могла б подати декларацію про податок на подарунок, сказав Золларс. Але вона могла пропустити це, і «імовірно, кінця світу теж не буде».
Відрахування збитків від крадіжки
Відповідно до Закону про скорочення податків і зайнятість 2017 року збитки від крадіжок і особистих втрат «підлягають вирахуванню лише в тій мірі, в якій збитки пов’язані з оголошеним федеральним лихом», – повідомляє IRS. Це правило починається з податковий рік 2018 до податковий рік 2025.
Наприклад, загублені та/або втрачені гроші чи майно не підлягають вирахуванню, як повідомило IRS у податковому році 2021 інструкцій. Те саме стосується зламаного «фарфору, скляного посуду, меблів та подібних предметів за нормальних умов».
Тож людям, які оговтуються після стихійних лих, є простір для ворушінь. Але для певної частини скривджених інвесторів все ще є простір для ворушінь, пояснив Золарс.
З одного боку, IRS стверджує, що втрата ринкової вартості акцій через «розголошення бухгалтерського обліку або іншу незаконну поведінку посадових осіб або директорів корпорації, яка випускає акції», не підлягає відрахуванню згідно з правилами відрахування від крадіжок і жертв (хоча це можна продати за втрату капіталу).
Однак «жертви шахрайських інвестиційних схем можуть вимагати відрахування збитків від крадіжки, якщо застосовуються певні умови», — зазначає IRS, вказуючи на правила для жертв інвестицій типу «Понці».
Є суміш критеріїв, але перейдемо до суті. Для цілей вашої ошуканої матері відбулися втрати, які потенційно підлягають вирахуванню після Золларс зазначає, що інвестор уклав угоду з метою отримання прибутку.
Він вказує на багатослівність податкового кодексу про «збитки, понесені в будь-якій операції, укладеній з метою отримання прибутку, хоча вона не пов’язана з торгівлею чи бізнесом».
Звучить не так, ніби ваша мати думала про прибуток, зазначив Золарс. «Швидше за все, у нас з цим виникнуть проблеми, але на це варто звернути увагу», — сказав він.
Квитанції та документація можуть намалювати цю картину — якщо вони існують.
Зі свого досвіду Золарс сказав, що платники податків, які намагаються підібрати шматки після шахрайства, «будуть збентежені і почнуть знищувати докази, перш ніж вони навіть комусь зізнаються, перш ніж вони навіть зізнаються собі, що в них крадуть, вони починають приховувати докази та знищити їх. Це було б моє найбільше занепокоєння щодо її отримання вирахування».
"Вся справа в документації та доказах, тому що будь-яка спроба вимагати відрахування може викликати цікавість IRS", - сказав Золарс.
«У всіх нас є вразливі місця. Саме ці безсовісні люди використовують нашу власну людську вразливість», – сказала Єва Веласкес, президент і генеральний директор Identity Theft Resource Center, некомерційної організації, яка допомагає жертвам шахрайства з особистими даними та шахрайства.
Хоча Веласкес підкреслила, що не надає юридичних порад, «я б шукала адвоката у справах про банкрутство і запитала, які є варіанти».
У будь-якому випадку, ось її повідомлення вашій мамі: «Тобі збрехали, просто й просто. Вас обманули, і це не ваша вина».
Податкові махінації
Поки ми говоримо про шахрайство та IRS, ось нагадуємо про наближення податкового сезону. Будьте в курсі шахрайства державних шахраїв — FTC майже отримала 150,000 скарг про цю марку шахрайства цього року.
IRS це неодноразово зазначає ініціює контакт з платником податків листами. Будь-який дзвінок, текстове повідомлення, електронна пошта чи повідомлення через соціальні мережі, які нібито надійшли від податкової служби та містять запити про платежі чи конфіденційну фінансову інформацію, фальшивий і поганий намір.
Поклади трубку. Видалити. Ігнорувати.
Виникли запитання про податки? Напишіть мені на: [захищено електронною поштою]
Дякую, що прочитали. Я хочу допомогти вам ширше подумати про проблеми, які впливають на ваші податки. Я не пропоную поради щодо оподаткування, а лише спробу подивитися, що вир податкових правил та економічних умов може означати для вашого гаманця.
Я тут для читача, який смиряється зі своїми податками. Ви просто не дуже в податках, я розумію. Колись я був тим хлопцем. На жаргоні кажучи, уявіть свої податки як лабіринт — з грошима в кінці. Або пастка, яку потрібно уникнути.
Джерело: https://www.marketwatch.com/story/dear-tax-guy-my-mom-spent-90k-buying-bitcoin-gifts-and-computers-due-to-an-online-romance-scam- will-the-tax-code-provide-any-damage-control-11671134604?siteid=yhoof2&yptr=yahoo