Ваш путівник по 401(k) і IRA Rollovers

Коли ви залишаєте роботодавця через те, що не виходите на пенсію, влаштовуєтеся на нову роботу чи просто щоб побути на самоті, у вас є чотири варіанти 401 (k) план:

1. Згортайте активи в індивідуальний пенсійний рахунок (IRA) або конвертувати в a Рот ІРА
2. Зберігайте свій 401(k) у свого колишнього роботодавця
3. Консолідувати ваші 401(k) в план вашого нового роботодавця
4. Переведіть свої 401(k)

Давайте розглянемо кожну з цих стратегій, щоб визначити, яка для вас найкраща.

Передача вашого 401(k) до IRA

У вас є найбільший контроль і найбільший вибір, якщо ви володієте IRA. IRA зазвичай пропонують набагато ширший спектр інвестиційних варіантів, ніж 401(k)s, якщо тільки ви не працюєте в компанії з дуже якісним планом — як правило, великим, Фортуна 500 фірм.

У деяких планах 401(k) є лише півдюжини фондів на вибір, і деякі компанії наполегливо заохочують учасників інвестувати значні кошти в акції компанії. Багато планів 401(k) також фінансуються змінна рента контракти, які забезпечують рівень страхового захисту для активів у плані за вартістю для учасників, яка часто досягає 3% на рік. Комісії IRA, як правило, дешевші залежно від того, якого зберігача та які інвестиції ви виберете.

За невеликою групою винятків, IRA дозволяють практично будь-які активи, включаючи:

Якщо ви бажаєте створити a самокерована ІРА, навіть деякі альтернативні інвестиції, такі як оренда нафти та газу, фізичне майно та товари, можна придбати на цих рахунках.

Традиційні проти Roth IRAs

Коли ви визначитеся з активами, які хочете отримати у своєму портфелі, вам доведеться з’ясувати, який вид IRA ви хочете — традиційна ІРА або Рот ІРА. Вибір між сплатою податку на прибуток зараз чи пізніше.

Традиційний ІРА

Основна перевага традиційного IRA полягає в тому, що ваші інвестиції, до певної суми, не обкладаються податком, коли ви робите внесок. Ви депозит гроші до сплати податків в IRA, і сума цих внесків віднімається від вашого оподатковуваного доходу. Якщо у вас є традиційний 401(k), переказ простий, оскільки ці внески також були зроблені до оподаткування.

Відстрочка оподаткування однак не триватиме вічно. Ви повинні сплатити податки на гроші та їхні доходи пізніше, коли знімете кошти. І ви зобов’язані почати знімати їх у віці 72 роки, правило, відоме як прийом необхідні мінімальні розподіли (RMD), незалежно від того, працюєте ви чи ні. RMD також вимагаються з більшості 401(k)s, коли ви досягнете цього віку, якщо ви все ще не працюєте — див. нижче.

RMD починався у віці 70 з половиною років, але вік був підвищений після нового пенсійного законодавства, прийнятого в грудні 2019 року. Налаштування кожної громади на підвищення пенсій (БЕЗПЕЧНО) Дійте.

Рот ІРА

Якщо ви виберете а Перетворення Roth IRA, ви повинні розглядати весь обліковий запис як оподатковуваний дохід негайно. Зараз ви сплатите податок (федеральний і державний, якщо є) із цієї суми. Вам знадобляться кошти для сплати податку, і, можливо, доведеться збільшити його утримувати або сплатити приблизні податки для врахування зобов’язань. Якщо ви підтримуєте Roth IRA протягом принаймні п’яти років і відповідаєте іншим вимогам, ваш внесок після сплати податків і будь-які доходи не оподатковуються.

Для Roth IRAs немає вимог до розподілу протягом усього періоду, тому кошти можуть залишатися на рахунку та продовжувати зростати без оподаткування. Ви також можете залишити це без оподаткування гніздо яйце своїм спадкоємцям. Але ті, хто успадковує обліковий запис, повинні зняти рахунок протягом 10 років після вашої смерті відповідно до нових правил, викладених у Законі про безпеку. Раніше вони могли знімати рахунок протягом свого життя.

Якщо ваш план 401(k) був обліковим записом Roth, його можна перенести лише на Roth IRA. Це має сенс, оскільки ви вже сплатили податки з коштів, внесених на визначений рахунок Roth. Якщо це так, ви не сплачуєте податок на перехід до Roth IRA. Щоб виконати перетворення з a традиційний 401(k) до Roth IRAоднак це двоетапний процес. Спочатку ви передаєте гроші IRA, потім ви перетворити його на Roth IRA.

Який ви обираєте?

Де ви зараз у фінансовому плані порівняно з тим, де, на вашу думку, ви будете, коли отримаєте кошти? Відповідь на це запитання може допомогти вам вирішити, яке перекидання використовувати. Якщо ви під кайфом податкова дужка зараз і сподіватися, що кошти знадобляться до п’яти років, Roth IRA може не мати сенсу. Ви заплатите високі податки наперед, а потім втратите очікувану вигоду від неоподатковуваного зростання, яке не відбудеться.

Якщо зараз ви перебуваєте в скромній податковій категорії, але очікуєте, що в майбутньому ви матимете вищу, вартість податку зараз може бути невеликою порівняно з податковою економією в майбутньому. Тобто, якщо ви можете дозволити собі платити податків зараз на перекиданні.

Майте на увазі, що всі зняття коштів із традиційної IRA підлягають оподаткуванню звичайним податком на прибуток і штрафом, якщо вам менше 59½ років. Зняття з Roth IRA внески після сплати податків (переказані кошти, за які ви вже сплатили податки) ніколи не оподатковуються. Ви будете оподатковуватись лише в тому випадку, якщо ви знімете прибутки від внесків до того, як у вас буде обліковий запис протягом п’яти років. На них також може бути накладено штраф у розмірі 10%, якщо вам менше 59½ і ви не маєте права на виключення штрафу.

Однак це не все або нічого. Ви можете розділити свій розподіл між традиційним і Roth IRA, припускаючи, що 401 (k) адміністратор плану дозволяє це. Ви можете вибрати будь-який розподіл, який вам підходить, наприклад, 75% до традиційного IRA та 25% до Roth IRA. Ви також можете залишити деякі активи в плані.

Збереження чинного плану 401(k).

Якщо ваш колишній роботодавець дозволяє вам зберігати свої кошти в його 401(k) після того, як ви звільнитеся, це може бути хорошим варіантом, але лише в певних ситуаціях. Основний — це якщо ваш новий роботодавець не пропонує 401 (k) або пропонує такий, який менш суттєво менш вигідний. Наприклад, якщо старий план містить варіанти інвестування, ви не можете отримати новий план.

Додаткові переваги збереження 401(k) у колишнього роботодавця включають:

• Підтримання продуктивності: Якщо ваш обліковий запис плану 401(k) приніс вам значну користь випереджаючий ринки з часом, а потім залишайтеся з переможцем. Фонди, очевидно, щось роблять правильно.
• Особливі податкові пільги: якщо ви залишаєте роботу в рік або після того, як вам виповниться 55 років, і думаєте, що почнете знімати кошти до того, як виповниться 59½; зняття буде без штрафних санкцій.
• Правовий захист: В випадку банкрутство або судові позови, 401(k)s підлягають захисту від кредиторів федеральним законом. IRA менш добре екрановані; це залежить від законів штату.

Ви також можете дотримуватися старого плану, якщо ви самозайнятий. Звичайно, це шлях найменшого опору. Але майте на увазі, що ваші варіанти інвестування з 401(k) є більш обмеженими, ніж в IRA, хоча це може бути громіздким створення.

Деякі речі, які слід враховувати, залишаючи 401(k) у попереднього роботодавця:

• Відстеження кількох різних облікових записів може стати громіздким, каже Скотт Рейн, менеджер консалтингових послуг компанії Schneider Downs Wealth Management, Пітсбург, Пенсільванія. «Якщо ви залишаєте свій 401(k) на кожній роботі, стає дуже важко відслідковувати все це. Набагато легше об’єднатися в один 401(k) або в IRA».
• Ви більше не зможете брати участь у старому плані та отримувати збіги компанії, що є однією з великих переваг 401(k), а в деяких випадках ви більше не зможете брати позику від плану.
• Можливо, ви не зможете здійснювати часткове зняття, обмежуючись а одноразовий розподіл по дорозі.

Майте на увазі, що якщо ваші активи становлять менше 5,000 доларів США, можливо, вам доведеться повідомити свого адміністратора плану або колишнього роботодавця про свій намір залишитися в плані. Якщо ви цього не зробите, вони можуть автоматично розподілити кошти між вами або переданим IRA. Якщо на рахунку менше 1,000 доларів, у вас може не бути вибору, оскільки багато 401(k) на цьому рівні автоматично переводяться в готівку.

Перехід на новий 401(k) 

Якщо ваш новий роботодавець дозволяє негайний перехід до свого плану 401 (k), цей крок має свої переваги. Можливо, ви звикли до легкості, коли адміністратор плану керує вашими грошима, і до дисципліни автоматичного внески на заробітну плату. Ви також можете щорічно вносити набагато більше коштів до 401(k), ніж до IRA.

Ще одна причина зробити цей крок: якщо ви плануєте продовжувати працювати після 72 років, ви повинні мати можливість відкласти отримання RMD на кошти, які є в плані 401(k) вашого поточного роботодавця, включно з перерахуванням грошей з вашого попереднього рахунку. Пам’ятайте, що RMD почали діяти за 70½ років до прийняття нового закону.

Вигоди мають бути подібними до того, як ви залишите свій 401(k) у попереднього роботодавця. Різниця в тому, що ви зможете зробити далі інвестиції у новому плані та отримуйте відповідності компанії, доки ви залишатиметеся на новій роботі.

Але ви повинні переконатися, що ваш новий план чудовий. Якщо інвестиційні можливості обмежені або високі збори, або немає відповідної компанії, новий 401(k) може бути не найкращим кроком.

Якщо ваш новий роботодавець більш молодий підприємець, компанія може запропонувати Спрощена пенсія працівникам (SEP) ІРА або ПРОСТИЙ ІРА— кваліфіковані плани робочого місця, орієнтовані на малий бізнес (їх простіше і дешевше адмініструвати, ніж плани 401(k). The Податкова служба (IRS) дійсно дозволяє ролловери 401(k)s до них, але можуть бути періоди очікування та інші умови.

Виведення 401(k)

Переведення в готівку 401(k) зазвичай є помилкою. По-перше, ви будете оподатковувати гроші як звичайний дохід за вашою поточною ставкою податку. Крім того, якщо ви більше не збираєтеся працювати, вам має бути 55 років, щоб уникнути сплати додаткових 10% штрафу. Якщо ви все ще працюєте, вам доведеться почекати, щоб отримати доступ до грошей без штрафних санкцій, до досягнення 59½ років. 

Тому намагайтеся уникати цього варіанту, за винятком справжніх надзвичайних ситуацій. Якщо вам не вистачає грошей (можливо, вас звільнили), зніміть лише те, що вам потрібно, а решту коштів перерахуйте до IRA.

Не змінюйте акції роботодавця

З усього цього є один великий виняток. Якщо ви тримаєте акції своєї компанії (або колишньої компанії) у своєму 401(k), це може мати сенс не щоб перевернути цю частину рахунку. Причина в тому чиста нереалізована ревальвація (NUA), що є різницею між вартістю акцій, коли вони надійшли на ваш рахунок, і їхньою вартістю, коли ви розподіляєте.

Ви сплачуєте податок на NUA лише тоді, коли ви розподіляєте акції та не вибираєте відкласти НУА. Сплачуючи податок на NUA зараз, він стає вашою базою оподаткування акцій, тому, коли ви продаєте їх (негайно чи в майбутньому), ваш оподатковуваний прибуток є збільшенням цієї суми.

Будь-яке збільшення вартості понад NUA стає a приріст капіталу. Ви навіть можете негайно продати акції та отримати лікування від приросту капіталу. Звичайна вимога щодо періоду зберігання більше одного року лікування приросту капіталу не застосовується, якщо ви не відкладаєте податок на NUA, коли акції розподіляються вам.

Навпаки, якщо ви передаєте акції традиційній IRA, ви не будете платити податок на NUA зараз, але вся вартість акцій на сьогоднішній день, плюс підвищення курсу, розглядатиметься як звичайний дохід під час розподілу.

Як зробити перекидання

Механіка зміни плану 401(k) проста. Ви обираєте фінансову установу, як-от банк, брокерську компанію чи онлайн-платформу для інвестування, щоб відкрити з ними IRA. Повідомте свого адміністратора плану 401(k), де ви відкрили обліковий запис.

Існує два типи ролловерів: прямий і непрямий.

Прямі проти непрямих ролловерів

A пряме перекидання коли ваші гроші переказуються в електронному вигляді з одного рахунку на інший, або адміністратор плану може розрізати вам чек, виписаний на ваш рахунок, який ви вносите. Прямий ролловер (без перевірки) є найкращим підходом.

У непрямий ролловер, кошти надходять до вас для повторного внесення. Якщо ви берете гроші готівкою, а не переказуєте їх безпосередньо на новий рахунок, у вас є лише 60 днів, щоб внести кошти на новий план. Якщо ви пропустили термін, ви будете підлягати утримані податки і штрафні санкції. Деякі люди роблять непрямий перехід, якщо хочуть взяти 60-денну позику зі свого пенсійного рахунку.

Через цей термін настійно рекомендується пряме перенесення. У багатьох випадках ви можете передавати активи безпосередньо від одного зберігача до іншого, нічого не продаючи. Це відомо як передача від довіреної особи до довіреної особи або передача в натуральній формі.

В іншому випадку IRS змусить вашого попереднього роботодавця утримати 20% ваших коштів, якщо ви отримаєте чек, виписаний на вас. Важливо зазначити, що якщо чек виписується безпосередньо на вас, податки будуть утримані, і вам потрібно буде знайти інші кошти, щоб перерахувати повну суму розподілу протягом 60 днів.

Щоб дізнатися більше про найбезпечніші способи оновлень і переказів IRA, завантажте публікації IRS 575 та 590- та 590-B.

Bottom Line

Коли ви залишаєте роботу, є три речі, які слід враховувати, коли ви вирішуєте, чи підходить вам зміна 401(k):

• Інформація про оплату
• Діапазон і якість інвестицій у ваш 401(k) порівняно з IRA
• Правила плану 401(k) на старій або новій роботі

Ключовий момент, який слід пам’ятати про всі ці перекидання, полягає в тому, що кожен тип має свої правила. Пролонгація зазвичай не призводить до сплати податків і не створює податкових ускладнень, доки ви залишаєтесь у тій самій податковій категорії. Це означає, що ви переміщуєте звичайний 401(k) у традиційний IRA, а Roth 401(k) – у Roth IRA.

Тільки не забудьте перевірити свій баланс 401 (k), коли ви залишаєте роботу, і вирішіть, що робити. Нехтування цим завданням може залишити на вас шлейф пенсійних рахунків у різних роботодавців або навіть жахливі податкові штрафи, якщо ваш попередній роботодавець просто надішле вам чек, який ви не вчасно реінвестували належним чином.