Незважаючи на те, що сьогодні податкова служба перевіряє менше платників податків, ви все одно не хочете ставити ціль на свою спину.
Серед тих, хто з більшою ймовірністю пройде аудит: власники малого бізнесу з великою кількістю готівки; орендодавці, які наполегливо заявляють про збитки від орендованого майна; заможні люди, які пробують складні податкові маневри; та платники податку з робітничого класу, які претендують на податковий кредит із заробленого доходу.
У той час як середній рівень аудиту знизився до 0.4% прибутку з 1.1% за останнє десятиліття, оскільки IRS боролася зі скороченням ресурсів, самовдоволення платників податків небезпечно, попереджає Райан Лосі, виконавчий віце-президент Piascik в Глен Аллен, штат Вірджинія.
«У деяких платників податків більше причин для занепокоєння, ніж у інших, тому що заходи по примусовому застосуванню застосовуються не однаково для всіх платників податків», – каже Лосі.
Податкова служба та бухгалтери вказують на низку стратегій та обставин, які ставлять платників податків у прицілу податкових органів.
Орієнтовані як на тих, хто з низькими, так і з високими доходами
У всьому спектрі доходів існує модель аудиту штанги через види кредитів, відрахувань і стратегій, які проявляються на різних рівнях.
Ті, хто заробляє до 25,000 25,000 доларів на рік, мають приблизно в п’ять разів більше шансів пройти перевірку, ніж платники податків у діапазоні від 1 XNUMX до XNUMX мільйона доларів, згідно з інформаційним центром Transactional Records Access Clearinghouse Університету Сіракуз.
Це пов’язано з тим, що багато людей з низьким рівнем доходу мають право на податковий кредит на зароблений прибуток, який, на думку IRS, є джерелом близько 17 мільярдів доларів у необґрунтованих щорічних претензіях.
З іншого боку, за даними TRAC, платники податків із доходом понад 1 мільйон доларів США мають середній показник аудиту 2.2%, що є найвищим серед усіх сегментів. IRS каже, що це пов’язано з тим, що податкові декларації з вищим доходом, швидше за все, використовують складніші податкові стратегії.
Особливу увагу привертають файли розкладу C
IRS завжди цікавився самозайнятими платниками податків, такими як власники малого бізнесу або фрілансери, які повинні звітувати про доходи за додатком C. З розширенням економіки концертів в останні роки апетит агентства до округлення несплачених податкових зобов’язань Очікується, що ця сфера збільшиться, каже Білл Сміт, національний директор податкових технічних служб CBIZ MHM.
«Це найпростіше для платників податків обдурити», — каже Сміт. «Якщо вам платять готівкою, це легко занижувати, і платники податків можуть компенсувати витрати, щоб значно зменшити податковий рахунок».
Основними ознаками є великі збитки, високий відсоток відрахувань від доходу та списання великих витрат, таких як автомобіль, кажуть бухгалтери. Підприємства з частими готівковими операціями, такі як хімчистки, перукарні, ресторани та механіки, також піддаються ретельному перевірці.
Щоб виявити занижений дохід, IRS вимагає, щоб платформи найму та оплати, такі як Uber і Venmo, повідомляли про платежі, що перевищують 20,000 200 доларів США або 2022 транзакцій. Для 600 податкового року цей поріг знизиться до XNUMX доларів.
Хоча доступ IRS до більшої кількості платіжних даних може виявити шахрайство, це може призвести до помилкових сповіщень про аудит, тому тримайте належні записи, каже Френк Томас, сертифікований бухгалтер компанії Thomas, Watson and Co. в Columbia SC.
«У мене є клієнт, який створив a
Shopify
звітувати про свій бізнес, і він звітував про транзакції до своєї корпорації S», — каже Томас. «Податкове управління США стверджує, що про дохід не повідомлялося, оскільки дохід не відображався в його індивідуальній податковій декларації».
Крипто - це гаряча точка
Різке зростання криптоактивності, ймовірно, є джерелом недооголошених прибутків і доходів, не обов’язково через навмисне невиконання вимог, каже Сара-Джейн Морін, партнер Morgan Lewis.
«Там багато плутанини, — каже вона. «Багато людей здивовані, дізнавшись, що коли ви міняєте одну криптовалюту на іншу, це оподатковувана подія».
Щоб фіксувати транзакції з криптовалютою, які можуть викликати приріст капіталу або податки на прибуток, у верхній частині форми 1040 є прапорець із запитом, чи були платники податків залучені до криптовалют. Щоб перехопити тих, хто не відповідає, агентство уклало контракт з аналітичною компанією, що займається блокчейном, Chainanalysis.
«Він може відстежувати переміщення грошей з адреси на адресу в блокчейні», — каже Стів Ларсен, CPA Columbia Advisory Partners.
Збитки від оренди перевірятися
Після минулорічного шаленого ринку нерухомості, звичайний погляд IRS на збитки від оренди, ймовірно, загостриться, кажуть бухгалтери. Платники податків із доходом до 100,000 25,000 доларів, які орендують своє майно, можуть вирахувати збитки до XNUMX XNUMX доларів.
Але для людей, які витрачають більше 50% свого робочого часу та понад 750 годин на рік на управління орендованим майном, немає обмежень на списання. Саме цих людей, швидше за все, перевірять, каже Нік Стрейн, старший радник з питань багатства в Halbert Hargrove. «Податкова служба захоче знати, що ви витрачаєте ці години», — каже він.
Іноземна фінансова діяльність не слід приховувати
IRS має довгу історію переслідування активів, що зберігаються на рахунках в іноземних банках, і це супроводжується серйозними штрафами для тих, хто намагається їх приховати.
Платники податків повинні розкривати рахунок іноземного банку або брокерського рахунку в так званому звіті про іноземні банківські та фінансові рахунки (FBAR), якщо на об’єднаних рахунках більше 10,000 XNUMX доларів США.
Помилки та дивацтва можуть призвести до аудиту
Багато аудитів ініціюються математичними помилками або підозрілими деталями, які можуть бути виявлені комп’ютерами IRS.
З огляду на складність витребування кредитів на стимулювання пандемії та податкових кредитів на дітей у деклараціях за 2021 рік, ймовірні перевірки, спричинені помилками.
Що стосується дивацтва, то «непропорційні речі викликають занепокоєння, наприклад, коли ви заявляєте про втрату малого бізнесу п’ять років поспіль», — каже Томас.
Остерігайтеся певних охоронних сервітутів
IRS має спеціальну цільову групу для перевірки 100% осіб, які беруть участь у синдикованих охоронних сервітутах. Це повороти на законних сервітутах, які дозволяють землевласникам отримувати податкову знижку за виділення площ для збереження.
За даними IRS, у лютому сім платників податків були звинувачені у схемі сервітуту вартістю 1.3 мільярда доларів. Загалом агентство стверджує, що минулого року воно розкрило шахрайство на суму 10.4 мільярда доларів з бюджетом у 636 мільйонів доларів.
Скільки часу, поки ви не зникнете з поля зору IRS, коли справа доходить до податкових порушень? Зазвичай три роки, але якщо ви занижуєте дохід на 25% або більше, ретроспектива становить шість років. Для шахрайства немає терміну давності — IRS може копнути глибоко.
Напишіть [захищено електронною поштою]
Джерело: https://www.barrons.com/articles/irs-audit-red-flags-51648150433?siteid=yhoof2&yptr=yahoo