Дивіденди, які корпорації виплачують інвесторам, бувають двох видів – звичайні та кваліфіковані – і різниця має великий вплив на податки, які будуть виплачуватися. Звичайні дивіденди оподатковуються як звичайний дохід, тобто інвестор повинен платити федеральні податки на дохід за звичайною ставкою фізичної особи. Кваліфіковані дивіденди, з іншого боку, оподатковуються за ставками приросту капіталу. Одержувачі кваліфікованих дивідендів з низьким рівнем доходу можуть взагалі не сплачувати федеральний податок. А фінансовий радник може допомогти вам знайти асортимент цінних паперів, який найкраще відповідає вашим потребам.
Дивіденди від володіння акціями корпорацій можуть класифікуватися як кваліфіковані дивіденди та мати право на нижчу ставку приросту капіталу, якщо інвестор володів ними протягом мінімального періоду. Дивіденди, отримані з деяких джерел, в т.ч інвестиційні трести (REIT) і фонди грошового ринку, як правило, класифікуються як звичайні дивіденди незалежно від того, як довго вони були в портфелі.
Звичайні дивіденди проти кваліфікованих дивідендів: історія
До 2003 року всі дивіденди були звичайними дивідендами, і одержувачі сплачували з них податки за своєю звичною індивідуальною граничною ставкою. Однак прийнятий того року закон про зниження податків встановив новий виняток для кваліфікованих дивідендів як спосіб заохочення компаній виплачувати дивіденди за своїми акціями. Відтоді можливість отримати сприятливий податковий режим зробила дивіденди більшим акцентом як для компаній, так і для інвесторів.
Що таке кваліфіковані дивіденди?
Регулярні дивіденди, що виплачуються на акції вітчизняних корпорацій, як правило, кваліфікуються, якщо інвестор утримує акції протягом мінімального періоду. Правило Служби внутрішніх доходів каже, що акції повинні бути у власності більше 60 днів протягом 121-денного періоду, який починається за 60 днів до дату попереднього дивіденду. Для привілейованих акцій акції повинні перебувати у власності більше ніж 90 днів протягом 181 дня, починаючи з 90 днів до дати екс-дивідендів.
Дата колишнього дивіденду - це найраніша дата після оголошення дивіденду, що покупець не має права отримати задекларований дивіденд. Акції також повинні бути захищені протягом періоду холдингу. Це означає, що інвестор не міг використовувати короткі продажі, пути або дзвінки, що стосуються акцій, протягом періоду холдингу.
Якщо дивіденди відповідають визначенню кваліфікованих, тоді інвестор повинен заборгувати не більше 20% податку на прибуток. Ця максимальна ставка застосовується лише до заявників із високим доходом, гранична ставка податку яких становить максимум 37%. Наповнювачі, гранична ставка яких менше 37%, але принаймні 15%, заборгували б 15%. Файли, доходи яких оподатковуватимуться у розмірі 10% або 15%, не повинні сплачувати федеральний податок на прибуток.
Що таке звичайні дивіденди?
Більшість дивідендів від корпорації або взаємного фонду є звичайними дивідендами і оподатковуються як звичайний дохід за звичайною граничною ставкою податку для інвестора. Є деякі підприємства, до дивідендів яких ставляться по-різному, і їх дивіденди завжди або майже завжди класифікуються як звичайний дохід.
До числа платників дивідендів належать:
Фонди грошового ринку
Банки, ощадливість та подібні установи сплачують відсотки за депозитами
Інвестиції в нерухомість трести
Плани власності акцій працівників
Іноземні корпорації
Як використовувати форму 1099-DIV
Платникам податків не обов’язково самостійно розбиратися, які дивіденди звичайні, а які кваліфіковані. Платники дивідендів роблять це за них і повідомляють інформацію платникам податків, а також IRS за допомогою форми 1099-DIV.
Для цілей планування для інвесторів все-таки добре заздалегідь уявити, чи будуть дивіденди розглядатися як кваліфіковані чи звичайні. Наприклад, часто буває гарною ідеєю зберігати цінні папери, що генерують звичайні дивіденди, на рахунку з пільговим оподаткуванням, такому як IRA або 401 (k).
Bottom Line
Правила IRS щодо класифікації дивідендів як звичайних або кваліфікованих є складними, і це може бути важко інвестори дивідендів розповісти перед отриманням форми 1099-Div, як оподатковуватимуться їхні доходи від дивідендів. Звичайні дивіденди оподатковуються як звичайний дохід за звичайною граничною ставкою податку окремого інвестора. Кваліфіковані дивіденди оподатковуються за нижчою ставкою приросту капіталу.
Час, протягом якого інвестор володів цінним папером, допомагає визначити, чи будуть його дивіденди вважатися звичайними чи кваліфікованими. Загалом кажучи, якщо акція перебуває у власності більше кількох місяців, її дивіденди, ймовірно, будуть кваліфіковані. Винятки включають цінні папери певних платників дивідендів, наприклад REIT та фонди грошового ринку.
Поради щодо інвестування
A фінансовий радник може допомогти вам визначити, чи будуть дивіденди класифікуватися як кваліфіковані чи звичайні, і надати поради щодо управління податками, які будуть сплачуватися на прибуток. Знайти кваліфікованого фінансового консультанта неважко. Безкоштовний інструмент SmartAsset поєднує з вами до трьох фінансових радників, які обслуговують ваш регіон, і ви можете безкоштовно взяти участь у співбесіді з вашим радником, щоб вирішити, який з них підходить саме вам. Якщо ви готові знайти радника, який допоможе вам досягти ваших фінансових цілей, починай зараз.
Дохід в Америці оподатковується федеральним урядом, урядами більшості штатів і багатьма місцевими органами влади. Федеральна система податку на прибуток є прогресивною, тому ставка оподаткування зростає зі збільшенням доходу. А безкоштовний федеральний калькулятор прибуткового податку може дати вам швидку оцінку того, що ви винні дядькові Сему.
Фото: © iStock.com / Андрій Попов, © iStock.com / monsitj, © iStock.com / alvarez
Повідомлення Звичайні дивіденди проти кваліфікованих дивідендів вперше з'явився на Блог SmartAsset.
Джерело: https://finance.yahoo.com/news/ordinary-dividends-vs-qualified-dividends-130002760.html