Відрахування та оподатковуваний дохід Дядько Сем забезпечує суттєву перерву в оподатковуваному доході у формі стандартний відрахування на індивідуальних і подружніх податкових формах США. Він пропонує більше податкових пільг у формі деталізованих відрахувань, які вимагають від вас записувати всі понесені витрати, які ви бажаєте використати у своїх податкових деклараціях.
Стандартне вирахування Загалом, платники податків можуть вимагати або стандартний відрахування під час подання податкової декларації, або вони можуть деталізувати свої індивідуальні кваліфіковані відрахування. Стандартне відрахування зменшує ваш оподатковуваний дохід на певну суму (12,200 2019 доларів США за 18,350 податковий рік для одиноких декларантів, 24,200 XNUMX доларів США для глав родини та XNUMX XNUMX доларів США для подружніх пар, які подають декларацію разом). Деталізовані відрахування складаються з окремих відрахувань на основі потенційних прийнятних витрат. Платник податків сам вирішує, яке відрахування вимагати, тому важливо знати, яке відрахування найбільше знижує ваш податковий тягар.
Варто також зазначити, що новий податковий законопроект, ухвалений у грудні 2017 року, змінює стандартні рівні відрахування.
Починаючи з 2018 року стандартні відрахування змінено на:
24,000 XNUMX доларів США за спільний шлюб або пережили подружжя $ 18,000 для голова домогосподарства 12,000 XNUMX доларів США за одружену заявку окремо або будь-яку одну заявку І з тих пір стандартні відрахування щороку поступово збільшувалися і продовжують збільшуватися; у той час як стандартний відрахування для окремих декларантів становить 12,200 2019 доларів США для 12,400 податкового року, він становитиме 2020 XNUMX доларів США для XNUMX податкового року.
Американці віком від 65 років також отримують значні податкові пільги. На додаток до отримання стандартного вирахування, індивідуальні податкові декларанти віком 65 років і старше можуть вимагати додаткового вирахування 1,650 доларів США зі своїх податків, а одружені особи старше 65 років можуть вимагати додаткових 2,600 доларів США (1,300 доларів США, якщо вони одружені, подають декларацію спільно, якщо лише один із подружжя 65 або старше).
Загалом, стандартні відрахування є кращими, якщо у вас немає довгого списку детальних відрахувань. Це не дає вам записувати витрати, тримати квитанції та вести книгу з деталізованими витратами.
Деталізовані відрахування Інший спосіб скоротити ваш оподатковуваний дохід - це використання деталізованих відрахувань.
При цьому можна заощадити. Якщо ви є платником податків у 15% податкова дужка , за даними H&R Block, кожні 1,000 доларів США, зазначені як детальні відрахування у вашій податковій декларації, заощадили вам 150 доларів США. Таким чином, 5,000 доларів США у вигляді детальних відрахувань можуть заощадити 750 доларів США від вашого податкового рахунку.
Усі деталізовані відрахування для фізичних осіб і платників податків, які перебувають у шлюбі, мають бути включені до податку IRS Форма 1040 , у Додатку A. Деталізовані податкові відрахування не допускаються у податковій формі IRS 1040A або 1040EZ — у цих формах можна використовувати лише стандартні відрахування.
Деталізовані відрахування охоплюють широкий спектр витрат, понесених протягом року, які в іншому випадку вважалися б оподатковуваними IRS. Типові деталізовані відрахування включають:
Іпотечний відсоток Витрати на охорону здоров'я Податки на нерухомість Благодійні витрати Інвестиційні процентні витрати Плата за підготовку податків Державні та місцеві податки Якщо ваш список деталізованих відрахувань дає більше податкової економії, ніж ваші стандартні відрахування, то деталізація – це шлях. Обов’язково зберігайте квитанції та регулярно записуйте свої витрати, а також зберігайте їх у безпеці на випадок, якщо IRS запитає про деталізовані відрахування.
Формула для розрахунку приблизних відрахувань проста: перерахуйте свої витрати та підрахуйте їх. Потім відніміть загальну суму відрахувань від оподатковуваного доходу, щоб розрахувати деталізовані відрахування.
Як розрахувати оподатковуваний дохід Немає жорсткої формули для розрахунку оподатковуваного доходу, оскільки ваш загальний оподатковуваний дохід залежить від ваших податкових відрахувань, статусу подання та стандартного відрахування. Просто знайте, що ваша мета — взяти максимальну можливу суму відрахувань, щоб зменшити свій податковий рахунок.
Після того, як у вас є калькулятор, виконайте такі дії, щоб розрахувати свій оподатковуваний дохід:
Визначте свій загальний оподатковуваний дохід за рік, включаючи зароблені та незароблені доходи Обчисліть свій скоригований валовий дохід . Ваш скоригований валовий дохід – це ваш валовий річний дохід з будь-якими коригуваннями (або вище лінії податкових відрахувань ) віднімається Відніміть будь-які стандартні або деталізовані податкові відрахування від скоригованого валового доходу Відніміть будь-які податкові пільги, на які ви маєте право, як залежне звільнення Після того, як ви віднімете будь-які коригування податкової форми, відрахування та звільнення від вашого валового доходу, ви прийдете до цифри свого оподатковуваного доходу