Самокерований 401(k) та IRA

Самостійний індивідуальний пенсійний рахунок (SDIRA) призначений для інвесторів, які сповнені рішучості вийти за межі звичайних інвестицій, доступних для пенсійних рахунків, — у деяких випадках набагато більше.

Наразі в більшості фінансових установ доступні пенсійні рахунки для самостійного керування. Ці рахунки пропонують широкий спектр акцій, облігацій та взаємних фондів, включаючи біржові фонди (ETF) та індексні фонди. Інвестори можуть вибрати консервативний фонд облігацій або агресивний фонд акцій, і між ними є багато варіантів.

Самокерована IRA для тих, хто вимагає доступу до альтернативних інвестицій у свої пенсійні заощадження. І вони хочуть повного контролю над рішеннями про покупку та продаж.

Що таке «альтернативні інвестиції»?

Самокеровані IRA здебільшого подібні до інших індивідуальних пенсійних рахунків (IRA), що означає, що вони мають податкові переваги, спрямовані на заохочення американців відкладати на пенсію. Як наслідок, Служба внутрішніх доходів (IRS) може сказати, у що можна, а в що не можна інвестувати IRA, що включає деякі альтернативи звичайним фондам акцій та облігацій.

Починаючи з 2021 року, IRS дозволяє самостійним IRA інвестувати в нерухомість, землю під забудову, векселі, сертифікати податкової застави, дорогоцінні метали, криптовалюту, права на воду, права на корисні копалини, нафту і газ, частки членства в ТОВ та худобу.

Кому потрібна самокерована ІРА?

Самокерована IRA (SDIRA) може звернутися до інвестора з будь-якої з кількох причин:

• Це може бути способом диверсифікувати портфель, розділивши пенсійні заощадження між звичайним рахунком IRA та самокерованим IRA.
• Це може бути варіантом для тих, хто згорів під час фінансової кризи 2008 року і не вірить в ринки акцій чи облігацій.
• Це може сподобатися інвестору, який має значний інтерес і досвід у певному типі інвестицій, наприклад у криптовалюти або дорогоцінні метали.

У будь-якому випадку, самокерована IRA має ті самі податкові переваги, як і будь-яка інша IRA. Інвестори, які мають сильний інтерес до дорогоцінних металів, можуть довгостроково інвестувати гроші до оподаткування в традиційну IRA і сплачувати податки лише після виходу на пенсію.

Самокерований аспект може сподобатися незалежному інвестору, але він не повністю самокерований. Тобто інвестор особисто приймає рішення про купівлю-продаж, але адміністратором має бути названий кваліфікований зберігач або довірена особа. Інакше це не IRA, як це визначає IRS.

Адміністратором, як правило, є брокерська або інвестиційна компанія.

Як працює IRA або 401(k).

Самокеровані IRA утримуються зберігачем, обраним інвестором, як правило, брокерською або інвестиційною фірмою. Цей зберігач утримує активи IRA та здійснює купівлю або продаж інвестицій від імені інвестора.

Якщо роботодавець запропонує вам можливість самостійного керування 401(k), зберігач буде адміністратором плану. Ті самі ліміти внесків застосовуються для звичайних планів IRA та 401(k). У 2021 та 2022 роках максимальний внесок IRA становить 6,000 1,000 доларів США, плюс 50 XNUMX доларів США для наздоганяючих осіб віком від XNUMX років.

Максимальний річний внесок для планів 401(k) становить 19,500 2021 доларів США на 20,500 рік і 2022 6,500 доларів США на 50 рік, плюс XNUMX XNUMX доларів США для наздоганяючих кожного року для осіб у віці XNUMX років і старше.

Правила виведення також ті самі. Зняття коштів з будь-якого традиційного IRA або 401(k) до досягнення 59½ років спричинить 10% штраф за дострокове зняття, якщо не застосовується виняток.

Необхідні мінімальні розподіли (RMD) починаються у віці 70½ до 2019 податкового року. З 1 січня 2020 року новий податковий закон подовжує вік для отримання необхідного мінімального виплати до 72 років.

Варіант Рота

Для тих, хто вибирає варіант Roth для самостійної IRA або 401(k), правила в основному ті самі, за винятком того, що не існує обов’язкового мінімального розподілу в будь-якому віці. Інвестор сплачує податки з прибутку в рік, коли гроші інвестуються, і весь залишок не обкладається оподаткуванням, коли гроші вилучаються під час виходу на пенсію.

Контроль чекової книжки

IRA, що самостійно керує, також має опцію IRA чекової книжки, яка є рахунком спеціального призначення, який по суті діє як рахунок у комерційному банку. Товариство з обмеженою відповідальністю (LLC) засновано та належить IRA, у якому власник IRA може мати поточний рахунок бізнесу, пов’язаний із фондами IRA. Власник IRA керує ТОВ і контролює чекову книжку.

Контрольна чекова книжка IRA дає власнику IRA контроль виписування чеків безпосередньо з IRA для різних цілей, включаючи інвестиції, наприклад, придбання нерухомості. Чекова книжка IRA допомагає спростити процес оплати, усуваючи затримки, оскільки власники можуть самостійно виписувати чек, а не чекати, поки зберігач здійснить платежі з рахунку. Чекова книжка IRA також може знизити комісію за транзакції, оскільки зберігач не бере участі в оплаті.

Однак не всі постачальники пенсійних рахунків пропонують SDIRA з контролем чекової книжки. Крім того, зверніться до податкового консультанта, щоб визначити, чи підходить для вашого фінансового становища самостійна IRA з опцією чекової книжки.

Ризики 401(k) або IRA

Самостійний пенсійний рахунок може дати вам свободу вибору з вашими пенсійними заощадженнями, але це пов’язано з очевидними ризиками. Це варіант для людей, які впевнені, що зможуть перемогти професіоналів і готові покласти на це свої пенсійні заощадження.

Комісія з цінних паперів і бірж США попередила, що інвестори в самокеровані IRA можуть бути піддані «шахрайським схемам, високим комісіям та нестабільним показникам».

Інвестори також повинні остерігатися випадкового порушення складних правил IRS для самостійних інвестицій IRA. Деякі з цих правил спеціально забороняють:

• Отримання грошей безпосередньо з нерухомості, що приносить дохід, в IRA або 401(k)
• Використання нерухомого майна, що знаходиться на рахунку, як заставу особистої позики
• Використання майна чи інших інвестицій в обліковому записі у спосіб, який приносить користь особисто вам
• Позичання грошей з рахунку для погашення зобов’язань по кредиту або надання кредиту некваліфікованій особі
• Дозвіл дискваліфікованим особам зберігати проживання у власності, що належить в межах 401(k) або IRA
• Продаж або здача в оренду майна в межах рахунку дискваліфікованій особі

Дискваліфікована особа є довіреною особою плану, особою, яка надає послуги плану, та будь-якою іншою особою, яка може мати фінансовий інтерес. Сюди входять ви, ваш чоловік (дружина) та спадкоємці, бенефіціар рахунку, розпорядник рахунку або адміністратор плану, а також будь-яка компанія, у якій ви прямо чи опосередковано володієте щонайменше 50% голосуючих акцій.

Якщо IRS визначить, що відбулася заборонена операція, ваш обліковий запис автоматично втрачає статус пільгового для оподаткування. Усі гроші, які ви інвестували в самостійний 401(k) або традиційний IRA, розглядатимуться як розподіл, що оподатковується, і ви отримаєте великий податковий рахунок.