Правила пенсійного плану 401(k).

З моменту свого заснування в 1978 р 401 (k) план став найпопулярнішим типом за підтримки роботодавця пенсійний план в Америці. Мільйони працівників залежать від грошей, які вони інвестують у ці плани, щоб забезпечити їх у роки виходу на пенсію, і багато роботодавців бачать 401 (k) план як ключову перевагу роботи. Деякі інші плани можуть зрівнятися з відносною гнучкістю 401(k).

Що таке план 401 (k)?

План 401(k) — це пенсійний накопичувальний рахунок, який дозволяє працівнику спрямовувати частину своєї зарплати на довгострокові інвестиції. Роботодавець може матч внесок працівника до обмеження.

401(k) технічно є кваліфікованим пенсійним планом, тобто він має право на спеціальні податкові пільги відповідно до Податкова служба (IRS). Кваліфіковані плани доступні в двох варіантах. Вони можуть бути будь-якими визначені внески or визначені виплати, як-от пенсійний план. План 401(k) є планом із визначеними внесками.

Це означає, що доступний залишок на рахунку визначається внесками, зробленими до плану, та ефективністю інвестицій. Працівник повинен робити на нього внески. Роботодавець може вибрати відповідну частину цього внеску чи ні. Прибуток від інвестицій у традиційному плані 401(k) не оподатковується, доки працівник не забере ці гроші. Це зазвичай трапляється після виходу на пенсію коли залишок на рахунку повністю знаходиться на руках працівника.

Варіація Roth 401(k).

Хоча не всі роботодавці пропонують це, Рот 401 (к) є все більш популярним варіантом. Цей варіант плану вимагає від працівника негайної сплати прибуткового податку з внесків. Однак після виходу на пенсію гроші можна буде зняти без подальших податків на внески чи інвестиційні прибутки.

401(k) Обмеження внесків

Команда максимальний розмір посадового окладу який працівник може відкласти до плану 401(k), становить 20,500 2022 доларів США на 22,500 рік і 2023 50 доларів США на XNUMX рік. Працівники віком від XNUMX років можуть додатково наздоганяючі внески до 6,500 доларів США у 2022 році та 7,500 доларів США у 2023 році.

IRS також встановлює обмеження на максимальний спільний внесок як роботодавця, так і працівника. У 2022 році максимальний спільний внесок обох сторін становить 61,000 67,500 доларів США (або 2023 66,000 доларів США для тих, хто робить внесок надолуження). У 73,500 році цей ліміт становить XNUMX XNUMX доларів США (або XNUMX XNUMX доларів США для тих, хто робить внесок надолуження). Крім того, максимальний розмір спільного внеску не може перевищувати загальної річної винагороди працівника.

Обмеження для високооплачуваних

Для більшості людей ліміти внесків на 401(k)s достатньо високі, щоб забезпечити достатній рівень відстрочки доходу. У 2022 році високооплачувані працівники можуть використовувати лише перші 305,000 2023 доларів доходу при обчисленні максимальних потенційних внесків. У 330,000 році цей ліміт збільшився до XNUMX XNUMX доларів. Роботодавці також можуть надавати некваліфіковані плани, такі як відстрочена компенсація або плани премій керівників для цих працівників.

401(k) Варіанти інвестування

Компанія, яка пропонує план 401 (k), зазвичай пропонує своїм співробітникам вибір з кількох варіантів інвестування. Опціонами зазвичай керує консультативна група з фінансових послуг, така як The Vanguard Group або Fidelity Investments.

Працівник може вибрати один або кілька фондів для інвестування. Більшість варіантів є пайові інвестиційні фонди, і вони можуть включати індексні фонди, фонди великої та малої капіталізації, іноземні фонди, фонди нерухомості та фонди облігацій. Зазвичай вони варіюються від фондів агресивного зростання до фондів консервативного доходу.

Правила виведення грошей

Правила розподілу для планів 401(k) відрізняються від тих, що застосовуються до індивідуальні пенсійні рахунки (ІРА). У будь-якому випадку дострокове вилучення активів з будь-якого типу плану означатиме сплату податку на прибуток, і, за деякими винятками, 10% податковий штраф буде стягнуто з тих, хто молодше 59½ років.

Але хоча відкликання IRA не потребує обґрунтування, a ініційна подія повинні бути задоволені, щоб отримати виплату за планом 401(k). Нижче наведено звичайні тригерні події:

• Працівник звільняється або залишає роботу.
• Працівник помирає або отримує інвалідність.
• Працівник досягає 59½ років.
• Працівник відчуває певні труднощі, як визначено в плані.
• План припинено.

Правила після виходу на пенсію

IRS зобов’язує власників рахунків 401(k) почати те, що воно називає необхідні мінімальні розподіли (RMDs) у віці 72 років, якщо роботодавець все ще не наймає цю особу. Це відрізняється від інших типів пенсійних рахунків. Навіть якщо ви працевлаштовані, ви повинні отримати RMD від традиційної IRA, наприклад. Гроші, зняті з 401(k), зазвичай оподатковуються як звичайний дохід.

Варіант перекидання

Багато пенсіонерів передають залишок своїх планів 401 (k) до традиційної IRA або a Рот ІРА, це перекидання дозволяє їм уникнути обмежених інвестиційних можливостей, які часто присутні в облікових записах 401(k).

Якщо вирішите зробити перекид, переконайтеся, що ви робите це правильно. В пряме перекидання, гроші переходять прямо зі старого рахунку на новий без жодних податкових наслідків. У непрямому ролловері гроші спершу надсилаються вам, і ви повинні сплатити повний податок на прибуток із залишку в цьому податковому році.

Якщо ваш план 401(k) містить акції роботодавця, ви маєте право скористатися перевагами чиста нереалізована ревальвація (NUA) правлять і отримують лікування приросту капіталу на заробіток. Це значно знизить ваші податкові рахунки.

401(k) План позик

Якщо ваш роботодавець це дозволить, ви можете взяти позику за планом 401(k). Якщо ця опція дозволена, можна позичити до 50% залишеного балансу до 50,000 XNUMX доларів США. Позичальник повинен повернути кредит протягом п'яти років. При покупці основного житла допускається більш тривалий термін погашення.

У більшості випадків сплачені відсотки будуть меншими, ніж вартість сплати реальних відсотків на a банк чи споживчого кредиту — і виплачуєте його собі. Але майте на увазі, що будь-який несплачений залишок вважатиметься a розподіл і відповідно оподатковуються та штрафуються. Крім того, якщо ви залишите свого роботодавця, ви повинні будете сплатити будь-який залишок кредиту в розмірі 401 (k) повністю, інакше вам доведеться сплатити податок або штрафи IRS.

Розподіл труднощів

Може настати час, коли виникнуть надзвичайні ситуації. І ви можете виявити, що єдине місце, куди ви можете звернутися, щоб задовольнити свої невідкладні фінансові потреби, це ваш пенсійний план. Хоча це не обов’язково найкращий маршрут, у вас є вибір розподіл або вилучення коштів у важких умовах. Існує ряд міркувань, коли справа доходить до такого виду вилучення:

• Повинна бути чітка й актуальна потреба в розподілі труднощів. Це також може бути добровільною або передбачуваною потребою, якщо це розумно.
• Сума зняття не повинна перевищувати потреби.
• Протягом шести місяців після зняття труднощів не можна проходити розподіл за вибором.

Цей вид зняття оподатковується. І якщо ви візьмете один із них, ви не повинні повернути його на рахунок. Повна інформація про розподіл труднощів доступна за адресою Веб-сайт IRS.

401(k) Стратегії

Кожна людина має унікальну фінансову ситуацію, і жодна єдина стратегія виходу на пенсію не є найкращою для всіх. Тим не менш, є кілька загальних порад або вказівок, які принесуть користь більшості інвесторів, особливо тим, хто хоче максимально використати свої пенсійні заощадження.

Збільште кількість роботодавців

Одне із золотих правил пенсійних заощаджень полягає в тому, щоб завжди намагатися віддати перевагу повній сумі вашого роботодавця. Наприклад, якщо ваш роботодавець перераховує ваші перші 4% від внесків 401(k), ви повинні прагнути вкласти принаймні 4% у свій 401(k). Ця стратегія максимізує безкоштовні гроші, які ви отримуєте від свого роботодавця.

Пам’ятайте про ліміти внесків

IRS не дозволяє робити внески, що перевищують 401 (k) річних обмежень. Якщо ви надлишкові внески, ви повинні зняти ці надлишкові внески, що призведе до потенційних податків і штрафів. У 2022 році ліміт внесків 401(k) для традиційних і Roth 401(k)s становив 20,500 2023 доларів США, а ліміт внесків у 22,500 році – 50 XNUMX доларів США. Існують також внески для осіб віком XNUMX років і старше.

Розгляньте переваги Roth і Traditional 401(k).

Загалом, краще робити внески у фінансові інструменти Roth, якщо ваша податкова категорія наразі низька, а ви очікуєте, що в майбутньому будете мати вищу податкову категорію. З іншого боку, зазвичай краще робити внески до традиційного фінансового інструменту, коли ваша податкова категорія зараз висока. Це дає змогу одразу скористатися перевагами податкових пільг.

Намагайтеся не знімати достроково

Якщо ви достроково вилучите кошти пенсійного плану, ви будете обкладені федеральним прибутковим податком на вилучення. Крім того, IRS накладає штраф у розмірі 10% на дострокове зняття коштів.Нарешті, дострокове зняття пенсійних заощаджень може призвести до ускладнення ефекту ваших інвестицій. Залишивши свій план 401 (k) як є надовго, ви збільшите свій потенціал для довгострокового зростання портфеля.

Bottom Line

Заощадження на пенсію повинні бути на радарі кожного, особливо якщо ви хочете зберегти той самий спосіб життя, який зараз ведете. Але з чого почати, маючи таку кількість варіантів? Найкращим місцем є план 401(k), який пропонують роботодавці. Якщо у вашій компанії є такий план, скористайтеся ним. Це навіть важливіше, якщо ваш роботодавець сплачує внески. Але важливо не просто витрачати гроші. Знання тонкощів і правил, пов’язаних із планом, може зробити вас кращим інвестором.