Адвокат платників податків вказує на покращення у відставанні. Чи триватиме це?

У Законопроект платника податків of Права, Конгрес наказав Службі внутрішніх доходів створити Національна служба адвокатів платників податків для вирішення проблем, які не вирішуються за допомогою звичайних каналів IRS, і широкомасштабних системних проблем, що стосуються груп платників податків. Щороку Адвокат платників податків публікує звіт для Конгресу, у якому визначено «Десять найсерйозніших проблем, з якими стикаються платники податків» та викладено адміністративні та законодавчі рекомендації щодо пом’якшення цих проблем. Ці звіти дають зрозуміти, якими способами IRS не виконувала своїх завдань місія надання «високоякісних послуг платникам податків» та визначення напрямків для покращення.

Минулого місяця адвокат платників податків Ерін М. Коллінз видала її Річний звіт Конгресу за 2022 рік в якому вона зосередила увагу на «слоні в кімнаті – постійні проблеми з обслуговуванням клієнтів, з якими стикаються платники податків, і негативний вплив відставання в сезоні подання документів». З першої десятки"Найбільш серйозні проблеми, з якими стикаються платники податків”, визначені цьогорічним звітом, затримки обробки оцінені як найсерйозніша проблема що впливає на платників податків другий рік в ряд. Пані Коллінз пояснила цю повторювану проблему тим, що IRS «зависла в папері» через «відсутність технології електронного сканування та, як наслідок, залежність від ручного введення даних» із недостатньою кількістю персоналу.

Ця проблема виникла ще до пандемії COVID-19. Як я вже деталізував раніше, в т.ч тут та тут, неодноразові скорочення бюджету IRS між 2010 і 2021 роками залишили агентство із застарілими технологіями та браком персоналу. Особливо негативно недофінансування вплинуло на ручну обробку декларацій про доходи. Незважаючи на те, що понад 90% усіх індивідуальних декларацій подається в електронному вигляді, через застарілу технологію податкове управління США вже давно змушене покладатися на працівників для обробки паперових декларацій вручну, що передбачає переписування мільйонів цифр в електронні системи агентства. Цей процес не тільки неефективний, але й неминуче призводить до помилок при введенні даних.

Як і багато компаній, IRS була змушена закрити свої офіси на ранній стадії пандемії, що призвело до гори необроблених паперових декларацій і листування. Тоді як Звіт адвоката платників податків за 2019 рік виявлені затримки обробки Як серйозна проблема, проблема вибухнула в 2021 році, і до квітня 2022 року IRS було поховано в понад 29 мільйонах податкових декларацій і листів, які необхідно було обробити, включаючи 23.8 мільйона необроблених податкових декларацій.

Хоча переважна більшість платників податків подають свої декларації в електронній формі без помилок і швидко отримують відшкодування, протягом останніх 2.5 років «Податковому управлінню знадобилося десять місяців або більше, щоб обробити подані в паперовому вигляді податкові декларації та надати відповідні відшкодування, шість місяців або довше обробляти листування платників податків і в середньому понад рік, щоб повернути кошти жертвам крадіжки особистих даних». Значні затримки в обробці також були результатом помилок у електронних деклараціях, у тому числі помилок, спричинених, коли платники податків намагалися узгодити вплив законодавства, пов’язаного з Covid, на свої податкові декларації. Як зазначається у Звіті, несвоєчасна обробка декларацій не тільки впливає на платників податків, які «залежать від своєчасних відшкодувань для покриття важливих повсякденних витрат на життя», але також призводить до додаткових телефонних дзвінків до IRS, які в основному без відповіді. Підсумовуючи, Taxpayer Advocate виявив, що «загалом безпрецедентні затримки обробки, спричинені поєднанням пандемії та застарілої технології обробки даних IRS, призвели до широкого розчарування платників податків і … фінансових труднощів для мільйонів платників податків».

Незважаючи на опис «злигоднів», які відчувають платники податків і податкові фахівці, пані Коллінз похвалила IRS за досягнення «важливих успіхів» у зменшенні відставання протягом 2022 року. Між новонайнятими працівниками, підрядниками та працівниками, перепризначеними з інших функцій, IRS зробила значні вторгнення у відставання; до початку грудня загальний запас необроблених повідомлень і кореспонденції скоротився майже вдвічі (з 29 мільйонів у квітні до 15.1 мільйона), а кількість необроблених повідомлень, включених до цього списку, скоротилася майже на 60% (з 23.8 мільйонів до 10). мільйон).

З точки зору довгострокових виправлень, пані Коллінз очікує майже 80 мільярдів доларів додатково фінансування виділені IRS протягом наступних 10 років відповідно до Закону про зниження інфляції змінять правила гри в полегшенні викликів обслуговування клієнтів IRS. Вона описує IRA як «можливість, яка є лише раз у поколінні, щоб перенести операції з обслуговування платників податків [IRS] у 21^st сторіччя» та детально описує значне фінансування, яке IRA надає для обслуговування клієнтів. Як у мене написана раніше, значну частину фінансування IRA буде спрямовано на покращення обслуговування платників податків, і, перед тим, як наприкінці цього місяця IRS має розробити оперативний план використання коштів IRA, пані Коллінз наполегливо закликає агентство зосередити свої ресурси на «її основна місія обслуговування платників податків — обробка податкових декларацій, виплата відшкодувань, відповіді на телефонні дзвінки та надання адресної допомоги платникам податків, які її шукають». Зокрема, у Звіті рекомендовано IRS прийняти автоматизовані рішення, розширити електронну систему подання декларацій, щоб дозволити платникам податків подавати всі форми IRS, і запровадити технологію сканування, щоб усунути відставання та запобігти накопиченню в майбутньому.

Хоча пані Коллінз загалом оптимістично налаштована, що «ми почали бачити світло в кінці тунелю», вона «не впевнена, скільки ще нам потрібно пройти, перш ніж ми побачимо сонячне світло» через застарілі системи податкової служби та постійне наймання. виклики. Пані Коллінз зазначає, що майбутній сезон подання декларацій буде переслідувати відставання з 2022 року та необхідність адміністрування податкових кредитів, які пропонуються через IRA. Крім того, щоб навчити нових співробітників, податкове управління тимчасово змушене буде відсторонити досвідчених співробітників від допомоги платникам податків, створюючи ризик того, що обслуговування клієнтів може погіршитися, перш ніж воно стане кращим.

Очевидно, що не всі у Вашингтоні поділяють погляд пані Коллінз на фінансування ІРА як на великий крок вперед. У зв'язку з законопроектом Omnibus Spending, ухваленим минулого року Конгресом фактично скоротив 275 мільйонів доларів з бюджету IRS (з приблизно 12.6 мільярдів доларів у 2022 фінансовому році до 12.3 мільярдів доларів у поточному фінансовому році), таким чином частково компенсуючи додаткове фінансування, надане IRA. А минулого місяця, після а заставу від новообраного спікера Палати представників Кевіна Маккарті, республіканці Палати представників ухвалили Закон про захист платників податків сім’ї та малого бізнесу, який скасовує десятки мільярдів доларів, виділених IRS. Незважаючи на те, що новому законодавству не вистачає підтримки, яка йому знадобиться для проходження контрольованого демократами Сенату, воно підкреслює триваючий міжпартійний розкол щодо фінансування IRS і труднощі агентства в пошуку достатнього фінансування для ефективної обробки податкових декларацій, повернення коштів і реагування на проблеми платників податків.

Щоб читати більше з Джеремі Х. Темкін, Будь ласка, відвідайте www.maglaw.com.

Емілі Сміт, співробітник фірми, допомагав у підготовці цього блогу.