У 529 році може бути дозволено безподаткове перенесення 2024 планів на Roth IRAs

Американці, які заощаджують кошти на навчання в коледжі за планами 529, незабаром можуть отримати спосіб врятувати невикористані кошти, зберігаючи при цьому свої податкові пільги.

Законопроект про державне фінансування на 1.7 трильйона доларів прийнятий у четвер Сенатом має положення, яке дозволяє заощаджувати гроші з 529 XNUMX планів до Індивідуальні пенсійні рахунки Roth без податку на прибуток або податкових штрафів.

пов'язані інвестиційні новини

Будинок є очікуваний прийняти закон у п’ятницю, до кінцевого терміну, щоб запобігти закриттю уряду.

Більше від особистих фінансів:
10 способів уникнути штрафу за дострокове зняття коштів для IRA
Пенсіонери з нижчими доходами можуть отримати федеральний «матч»
«Найкращі» способи максимізації податкових вирахувань на благодійні подарунки

Захід щодо пролонгації, який, якщо він стане законом, набуде чинності в 2024 році, має деякі обмеження. Серед найбільших: існує довічне обмеження на перекази в розмірі 35,000 XNUMX доларів США.

«Це гарне забезпечення для людей, які мають [529 рахунків], а гроші не були використані», — сказав Ед Слотт, сертифікований бухгалтер і експерт IRA з Роквілл-центру, Нью-Йорк.

Це може статися, якщо бенефіціар — наприклад, дитина чи онук — не відвідує коледж, університет, професійну чи приватну школу K-12 чи іншу кваліфікаційний заклад, наприклад. Або студент можуть отримувати стипендії це означає, що залишилося близько 529 коштів.

Наприкінці минулого року налічувалося майже 15 мільйонів 529 облікових записів на загальну суму 480 мільярдів доларів, відповідно до Інституту інвестиційної компанії. Це в середньому близько 30,600 XNUMX доларів США на обліковий запис.

Плани 529 надають податкові переваги тим, хто заощаджує гроші в коледжах. Зокрема, інвестиційні прибутки від внесків на рахунок зростають без оподаткування та не підлягають оподаткуванню, якщо використовуються для кваліфікаційні витрати на освіту як навчання, плата, книги, проживання та харчування.

Однак таке зростання інвестицій, як правило, обкладається податком на прибуток і 10% податковим штрафом, якщо воно використовується для неприйнятних витрат.

Ось де перехід до Roth IRA може принести користь тим, хто заощаджує кошти 529. Передача обійде податок на прибуток і штрафи; інвестиції продовжуватимуть зростати без оподаткування на рахунку Roth, і майбутні зняття пенсій також не оподатковуватимуться.  

Однак деякі критики вважають, що політика пролонгації значною мірою становить податок для заможніших сімей.

«Ви надаєте стимули заощадженням тим, хто може заощаджувати, і залишаєте позаду тих, хто не може заощаджувати», — сказав Стів Розенталь, старший науковий співробітник Центру податкової політики Urban-Brookings.

2012 аналіз Проведене Управлінням урядової звітності показало, що типовий американець із рахунком 529 має «набагато більше багатства», ніж той, хто його не має: 413,500 25 доларів у середньому на особу, що приблизно в XNUMX разів перевищує суму того, хто не має облікового запису.

Крім того, типовий власник мав приблизно 142,000 45,000 доларів на рік проти 47 150,000 доларів для інших сімей, йдеться у звіті GAO. Майже половина, XNUMX%, мали дохід понад XNUMX XNUMX доларів.

Нове положення про переказ 529-to-Roth IRA не передбачає обмежень доходу.

Хоча нові податкові пільги в першу чергу принесуть користь заможнішим сім’ям, існують «досить суттєві» обмеження на продовження, які зменшать цю фінансову вигоду, Джеффрі Левін, сертифікований фінансовий планувальник і сертифікований бухгалтер зі Сент-Луїса, сказав у чірікать.

Обмеження включають:

• Довічне обмеження на перекази становить 35,000 XNUMX доларів США.
• Перекидання підлягають річний ліміт внесків Roth IRA. (У 6,500 році обмеження становить 2023 доларів США.)
• Продовження можна здійснити лише на Roth IRA бенефіціара, а не на власника рахунку. (Іншими словами, номер 529, який належить одному з батьків із дитиною як бенефіціаром, повинен бути включений до IRA дитини, а не батьків.)
• Рахунок 529 повинен бути відкритий щонайменше 15 років. (Схоже, що зміна бенефіціарів рахунку може перезапустити 15-річний годинник, сказав Левін.)
• Власники рахунків не можуть передати внески або доходи від цих внесків, зроблені за останні п’ять років.

У підсумку документФінансовий комітет Сенату заявив, що поточні податкові правила 529 «призвели до вагань, затримок або відмови у фінансуванні 529 до рівня, необхідного для оплати зростаючих витрат на освіту».

«Сім’ї, які жертвують і заощаджують на 529 облікових записах, не повинні бути покарані податками та штрафами через роки, якщо бенефіціар знайшов альтернативний спосіб оплати своєї освіти», – йдеться в документі.

Деякі експерти з освітніх заощаджень вважають, що рахунки 529 мають достатню гнучкість, щоб не заважати сім’ям користуватися ними.

Наприклад, власники із залишками коштів на рахунку можуть змінити бенефіціара на інший кваліфікований член сім'ї — тим самим допомагаючи уникнути податкового штрафу за некваліфіковане зняття коштів. Окрім дитини чи онука, цим членом сім’ї можете бути ви; подружжя; син, дочка, брат, сестра, батько або свекруха; брат чи сестра; двоюрідний брат або їхня дружина; племінниця, племінник або їхня дружина; або тітка і дядько, серед інших.

Власники також можуть зберігати кошти на рахунку для навчання бенефіціара в аспірантурі або навчання майбутнього онука, відповідно на Savingforcollege.com. Кошти також можна використати для виплати студентської позики на суму до 10,000 XNUMX доларів США.

Податковий штраф також може бути не таким поганим, як дехто думає, відповідно експерту з питань освіти Марку Кантровіцу. Наприклад, податки нараховуються за ставкою податку на прибуток бенефіціара, яка зазвичай нижча за ставку податку материнської компанії принаймні на 10 процентних пунктів.

У цьому випадку батьки «не гірше, ніж вони були б, якби вони заощаджували на оподатковуваному рахунку», залежно від їхніх податкових ставок на довгостроковий приріст капіталу, він сказав.