Взяти необхідний мінімальний розподіл? Ці помилки можуть вам коштувати

Це здається досить простим: коли вам виповниться 73 роки, ви повинні почати знімати певну суму — a необхідний мінімальний розподіл (RMD)—з ваших пенсійних рахунків із відстроченим сплатою податків, таких як традиційний індивідуальний пенсійний рахунок (IRA) або план 401(k). Тим не менш, дуже легко зробити помилку, яка матиме серйозні фінансові наслідки.

Необхідним мінімальним розподілам передує ряд розрахунків і класифікацій. Зробіть помилку в будь-якому з них, і ви можете зняти менше, ніж потрібно, і спричинити один із найсуворіших податкових штрафів у книзі. Служба внутрішніх доходів (IRS) накладає акцизний податок 50% будь-якої нестачі.

Через такий ризик консультанти часто радять бути обережними, коли йдеться про розподіл, вилучаючи трохи більше, ніж розрахована сума. Звільніть надто багато зі своїх рахунків, однак, ви можете зіткнутися з вищими податковими рахунками та обмежити свій гніздо в довгостроковій перспективі.

Ось виклад деяких поширених помилок RMD і проблем, які вони можуть спричинити, зазвичай пов’язаних із податками.

1. Затримка вашого першого RMD

Як правило, починати прийом РМД необхідно в рік тобі 73 якщо ви народилися до 1960 року, і у віці 75 років, якщо ви народилися пізніше. Однак, розуміючи, що новим «розповсюджувачам» може знадобитися додатковий час, щоб підготуватися до процесу вилучення, IRS дозволяє вам відкласти ваш перший RMD до 1 квітня наступного року.

Хоча це може бути зручно, це може не відповідати вашим найкращим фінансовим інтересам. Відкладення першого платежу означає, що ви повинні отримати два RMD менш ніж за 12 місяців — той, який ви відклали до кінця березня, і звичайний, який потрібно отримати 31 грудня.

Якщо ваші рахунки та, отже, їхні RMD є досить великими, «це потенційно означає два значні оподатковувані зняття коштів за один рік», — каже Керол Бергер, CFP®, Berger Wealth Management, Пічтрі-Сіті, Джорджія. «Це може [вас] зіткнутися. у вищу податкову категорію», – зазначає Бергер, і, можливо, піддасть вас додатковим зборам Medicare, залежно від вашого модифікований скоригований валовий дохід (МАГІ).

У такому випадку Бергер рекомендує відмовитися від розширення. Замість цього, каже вона, розподіліть зняття коштів на обидва роки, взявши перший платіж до 31 грудня року, коли вам виповниться 73 роки.

2. Використання невірної справедливої ​​ринкової вартості

Визначається РМД на рік шляхом ділення на кінець попереднього року справедлива ринкова вартість (FMV) для вашого пенсійного рахунку до відповідного періоду розподілу. Цей період залежить від вашого віку, і ви можете знайти його в таблицях очікуваної тривалості життя, виданих IRS. The зберігач ваших пенсійних рахунків зазвичай надає звіт про ваш FMV до 31 січня наступного року. Однак він може виконати це завдання, лише маючи наявну інформацію.

Цієї документації іноді бракує, каже Джилліан С. Нел, CFP®, CDFA, директор із фінансового планування Inscription Capital LLC, Х’юстон, Техас. «Якщо є обмежена інформація про вартість на кінець року (тобто втрачені виписки, рух рахунків, активи, які важко оцінити в портфелі), цей розрахунок може бути складним», — каже Нел.

Ваш RMD також може змінитися, якщо ви внесете відповідні зміни після того, як ваш FMV було обчислено на основі інформації на кінець року. Однак такі пізні зміни зараз менш поширені через зміни, внесені в Закон про скорочення податків і зайнятість від 2017 року. Цей закон заборонив один із найпоширеніших таких маневрів, який називається повторна характеристика— тобто скасування перетворення традиційного на Roth IRA та зміна Roth IRA назад на традиційна ІРА щоб уникнути раптового великого податкового укусу на конвертовані кошти.

Тим не менш, повідомте свого зберігача про будь-які транзакції протягом року, які ймовірно можуть вплинути на RMD, який ви повинні зробити до 31 грудня.

3. Змішування типів планів для відповідності RMD

Якщо у вас кілька IRA або 403(б)с, вам дозволено комбінувати RMD з одного типу облікового запису та отримувати єдиний розподіл з одного з облікових записів. Однак вам не дозволяється відкликати RMD для IRA з 403(b) або навпаки. І ви не можете здійснити таку консолідацію, коли це стосується 401(к)с.

Незалежно від типу рахунку, ви не можете охопити весь свій портфель і отримати RMD, необхідні для одного типу пенсійного рахунку, з іншого типу рахунку.

RMD та успадковані IRA

З успадкованими IRA вам дозволено комбінувати RMD для кількох успадкованих/бенефіціарних IRA, які ви отримали від одного спадкодавця, а потім знімати загальну суму лише з одного з цих рахунків. Однак ви не можете поєднувати RMD від IRA, які ви успадкували від кількох спадкоємців.

Крім того, ви не можете взяти дистрибутиви для успадкованих IRA від традиційних IRA, якими ви володієте. Щоб проілюструвати це, наведемо приклад. Сем успадкував IRA від своєї тітки Сюзі. Сума RMD для успадкованого IRA становить 6,000 доларів США. Сем також має власний IRA, для якого сума RMD становить 10,000 XNUMX доларів.

Сем не може поєднати дві суми RMD — одну зі свого рахунку, одну для успадкованого — і зняти лише з однієї. Кожен RMD потрібно зняти з відповідного рахунку.

RMD та Roth IRA

Зауважте також, що існують різні правила розподілу від ІРА Рота що передаються у спадок. (Roth IRAs не мають RMD протягом життя початкового власника.) Як і в, розповсюдження можуть знадобитися. «Roth IRA для окремих учасників не підлягають RMD, але успадковані Roth IRA підлягають», — зазначає Маргерита М. Ченг, CFP®, RICP, генеральний директор Blue Ocean Global Wealth, Гейтерсбург, штат Меріленд.

Якщо Roth успадковується від подружжя, вимога RMD не застосовується. У більшості випадків з облікового запису, який ви успадкували від когось іншого, вам доведеться почати знімати кошти — не в конкретних сумах або за певним графіком, але ви повинні переконатися, що рахунок буде спустошено протягом 10 років після смерті початкового власника. Кілька бенефіціарів у деяких особливих групах — неповнолітні діти, особи з обмеженими можливостями, спадкоємці менш ніж на десять років молодші за померлого — мають кілька інших варіантів, в тому числі базуючись на RMD на їх власній очікуваній тривалості життя.

RMD та 401(k)s

Якщо у вас є кілька планів 401(k), RMD не можна взяти лише з одного з цих планів. «Якщо у вас є плани 401 (k) від колишніх роботодавців, вам потрібно буде взяти RMD на них, і, на відміну від IRA, вам потрібно буде розрахувати RMD для кожного плану та взяти цю суму з кожного рахунку», — каже Фред Лімнсон, ChFC, засновник і президент Leamnson Capital Advisory, Рестон, штат Вірджинія.

4. Поєднання RMD з вашою дружиною

Багато фінансових активів може проводитися спільно подружжям, але пенсійні рахунки серед них не входять. Вони повинні перебувати в індивідуальній власності. Ця індивідуальна відповідальність також поширюється на отримання RMD.

На жаль, подружжя часто пропускають цю відмінність, особливо якщо вони разом подають податкові декларації. Коли вони подають єдину об’єднану податкову декларацію, вони помилково припускають, що RMD, взята з пенсійного рахунку одного з подружжя, задовольнить RMD на рахунку іншого.

Припустімо, ви і ваш чоловік/дружина стикаєтеся з розподілом, і ви вирішуєте просто взяти всю загальну суму цих RMD з IRA вашого чоловіка/дружини. Взяття RMD від IRA вашого чоловіка призводить до безлічі податкових наслідків, жодне з яких не є хорошим.

В очах IRS ви пропустили отримання RMD. Агентство обкладе акцизним податком до 25% цієї суми RMD. Тим часом ваша дружина «перерозподілить», взявши зі свого рахунку більше, ніж було необхідно, що, ймовірно, означає сплату більше податків. Цей податок можна зменшити до 10%, якщо ти дієш швидко щоб виправити помилку.

Bottom Line

Зберігаючи роки або десятиліття, ви врешті-решт повинні почати знімати гроші зі своїх пенсійних рахунків і платити з них податки. З 2023 року ви повинні почати приймати RMD у віці 73 років, а після 75 року цей вік зросте до 2033 років. Якщо ви помилитеся, ставки високі — з фінансової точки зору.

Якщо вам потрібна допомога, щоб визначити свої RMD або вчасно їх прийняти, радимо поговорити з фінансовим консультантом або податковим бухгалтером, який допоможе вам провести цей процес і уникнути будь-яких помилок.