Перша половина цього року ознаменувалася найгірший результат для індексу S&P 500 з 1970 року. Зі стрімким зростанням інфляції та зростанням процентних ставок індекс втратив 20.6%. Можливо, жахливі настрої були перебільшені. Ринки почали демонструвати вражаюче ралі. Оскільки Червневий мінімум, індекс S&P 500 зріс на 17%.
Велика конверсія Roth може підштовхнути клієнта до вищої податкової категорії. Часткове перетворення є популярним способом уникнути цієї проблеми.
Мрії
Проте все ще є багато портфелів, які зазнають значних втрат, особливо ті, що мають значну вагу в технологічному та біотехнологічному секторах, що швидко розвиваються. За рік поки що
ART Innovation ETF
(ARKK) знизився приблизно на 47% — хоча з середини червня фонд зріс на 38%.
Є кілька стратегій, які допомагають клієнтам зі втратами інвестицій. Один - це a Перетворення Рота. Тут ви переводите активи з пенсійного рахунку, наприклад традиційного IRA, 401(k) або 403(b) до Roth IRA.
«Велика перевага конверсії Roth після великого відкату полягає в тому, що ви отримуєте Roth IRA зі знижкою або розпродажем», — сказав Ештон Лоуренс, фінансовий радник і партнер Goldfinch Wealth Management.
Але є й інші важливі переваги. Ось вигляд:
Податкові пільги. Припустімо, що ваш клієнт має традиційний IRA із 100,000 32 доларів США до сплати податків. При податковій ставці 32,000% податковий рахунок становитиме 70,000 22,400 доларів США на конвертацію Roth. Однак, якщо вартість портфеля впаде до 9,600 XNUMX доларів США, тоді податкова заборгованість становитиме XNUMX XNUMX доларів США – при економії XNUMX XNUMX доларів США. Це може бути вищим, якщо клієнт опуститься до нижчої категорії.
«Оподатковуючи ці кошти сьогодні та зберігаючи ці активи до 59 ½ років — за винятком кількох помітних винятків — не буде жодного податку на майбутні зняття коштів, жодного 10% штрафу та жодних обов’язкових мінімальних розподілів у віці 72 роки», — сказав Ерік Томпсон, директор і радник з питань багатства в Round Table Wealth Management.
Кронштейни. Конверсія Roth зазвичай має сенс, якщо ваші податки зростуть у майбутньому. Майте на увазі, що Закон про податкові пільги та робочі місця закінчується до кінця 2025 року. Це означає, що податкові категорії повернуться до рівнів, які були до ухвалення закону Конгресом. Наприклад, ставка 24% повернеться до 28%, ставка 32% збільшиться до 33%, а ставка 37% стане 39.6%.
Закон зберіг стару структуру семи груп податку на доходи фізичних осіб, але в більшості випадків він знизив ставки. Максимальна ставка впала з 39.6% до 37%, тоді як 33% впала до 32%, 28% до 24%, 25% до 22%, а 15% до 12%.
Також потрібно врахувати державні податки. Якщо клієнт переїжджає в інший штат, прибутковий податок може не стягуватися.
«Планувальники можуть використовувати програмне забезпечення, яке враховує як податкові ставки, так і прибутки від інвестицій разом із віком платника податків, щоб допомогти у плануванні та надати платнику податків розуміння», — сказав Ларрі Харріс, директор із оподаткування Parsec Financial.
Часткові перетворення. Це популярна стратегія. Причина полягає в тому, що велика конверсія Roth може підштовхнути клієнта до вищої податкової категорії.
«Ті, хто має податкову категорію 24%, повинні бути особливо обережними з цим, оскільки наступна ставка становить 32%, що дорівнює збільшенню приблизно на 33%», — сказав Кеван Мелькіорре, співзасновник і керуючий партнер Tenet Wealth Partners. «Часткове перетворення протягом кількох років може допомогти поширити цей потенційний податковий укус».
Велика конверсія також може означати сплату вищих премій за Medicare Part B і D. Частина A охоплює госпіталізацію та медичне обслуговування вдома, тоді як частина B стосується послуг лікаря, амбулаторного лікування та закупівлі медичного обладнання.
«Хоча це не порушує угоду, клієнти повинні про це знати», — сказала Кетрін Азелес, інвестиційний консультант Conrad Siegel.
Конверсія Рота може навіть вплинути на фінансування коледжу. Як правило, розподіл враховується при розрахунку фінансової допомоги.
Планування нерухомості. Закон про безпеку (назва є акронімом від Setting Every Community Up for Retirement Enhancement) вимагає від бенефіціарів успадкованих традиційних IRA, які не є подружжям, розподілити всі кошти протягом десяти років. Це може означати набагато вищі податкові рахунки. Вони будуть ще гіршими для тих пільговиків, які мають високий дохід.
Але з Roth IRA податки не сплачуються. «Для людей, які не очікують потреби в цих коштах, Конверсія Рота стане чудовим інструментом передачі багатства дітям і онукам», — сказав Томас Ф. Скенлон, фінансовий радник Raymond James Financial Services. «Це може призвести до десятиліть безподаткового зростання».
Том Тауллі є незалежним автором, автором і колишнім брокером. Він також є зареєстрованим агентом, що дозволяє йому представляти інтереси клієнтів перед IRS.
Джерело: https://www.barrons.com/advisor/articles/roth-conversion-tax-advantages-51660678795?siteid=yhoof2&yptr=yahoo