Ощадні облігації серії I: що хочуть знати читачі

Безперечно, жодні інвестиції не ідеальні для всіх. Але облігації серії I мають так багато привабливих рис, що вони представляють «абсолютно чудові» можливості для інвестування, говорить

Бертон Малкіл,

автор класики інвестицій «Випадкова прогулянка по Уолл-стріт».

Отже, ось відповіді на деякі з цих запитань читачів, а також інші запитання, які можуть виникнути у інвесторів щодо облігацій. 

Якщо я куплю ці ощадні облігації серії I, який мінімальний час я маю на їх утримання?

Принаймні один рік. Якщо ви не можете дозволити собі заблокувати гроші принаймні так довго, ці облігації не для вас. Але якщо ви можете, пам’ятайте, що вони можуть продовжувати отримувати відсотки протягом 30 років або поки ви не вирішите отримати їх, залежно від того, що станеться раніше. Якщо ви викупите їх до п’яти років, ви втратите відсотки за попередні три місяці. «Наприклад, якщо ви отримаєте готівку за облігаціями I через 18 місяців, ви отримаєте відсотки за перші 15 місяців», – йдеться на веб-сайті казначейства.

Якщо я куплю зараз, чи гарантовано отримаю ставку 9.62% доти, доки я тримаю облігації?

Ні. Ця ставка 9.62% — це лише початкова річна ставка за новими облігаціями I, проданими з травня по жовтень цього року. Ця ставка "застосовується протягом 6 місяців після здійснення покупки", - йдеться на сайті Мінфіну. «Наприклад, якщо ви купуєте облігації I 1 липня 2022 року, 9.62% будуть застосовуватися до 1 січня 2023 року. Відсотки нараховуються раз на півроку».

Казначейство скидає ставку кожні шість місяців на основі формули, пов’язаної з інфляцією. Оскільки ніхто точно не знає, що станеться на фронті інфляції, ми не знаємо сьогодні, якою буде нова початкова ставка в листопаді.

«Оновлення ставок впливають як на нові, так і на раніше випущені облігації», – каже представник Мінфіну. «Зведена процентна ставка, яка застосовується до ощадних облігацій серії I, оновлюється кожні шість місяців з моменту випуску облігації до погашення облігації». Щоб отримати докладнішу інформацію про те, як заробляють відсотки за облігаціями, див Сайт казначейства.

Чи є обмеження щодо того, скільки з цих облігацій мені дозволено купувати щороку?

Так. За даними Мінфіну, річний ліміт становить 10,000 XNUMX доларів на людину. Ви можете придбати облігації в електронному вигляді Treasurydirect.gov, і ви також можете придбати до 5,000 доларів США на рік у паперових I облігаціях за допомогою відшкодування федерального податку на прибуток. Крім того, багато інвесторів купують облігації I серії не тільки для себе, а й у подарунок рідним, друзям та іншим.

Якщо ви купуєте їх у подарунок, сума покупки «зараховується до річного ліміту одержувача, а не дарувальника», — стверджує казначейство. На запитання, чи можуть бути підвищені ліміти, речник казначейства відповідає: «На розгляді немає пропозиції, яка б підняла обмеження». 

Наприкінці минулого року я купив облігації серії I на 10,000 12 доларів. Чи потрібно чекати до XNUMX місяців з дня придбання, щоб купити більше? Або я можу купити більше в будь-який час цього року?

Вам не потрібно чекати 12 місяців. Ви можете придбати більше в будь-який час протягом 2022 року. «Річний ліміт покупок застосовується на основі календарного року та скидається 1 січня», — сказав представник Мінфіну.

Процентні ставки загалом значно зросли. Чи може вартість цих облігацій впасти нижче ціни моєї покупки?

Ні. Казначейство каже, що вартість ваших I-облігацій ніколи не може бути нижчою, ніж ви заплатили за них: «Процентна ставка не може бути нижче нуля, і вартість погашення ваших I-облігацій не може знижуватися».

Які найважливіші податкові переваги при використанні ощадних облігацій?

Процентні доходи за ощадними облігаціями звільняються від усіх державних та місцевих податків на прибуток. Це може бути важливою привабливістю для багатьох інвесторів із високим рівнем доходу в районах з високими податками, таких як Каліфорнія та Нью-Йорк. (Але деякі штати, зокрема Флорида, Техас, Вашингтон і Невада, не мають державного податку на прибуток.) ​​Податковий фонд має прибутковий податок. відомості про державні податки.  

Частина або всі відсотки також можуть бути виключені з федерального податку на прибуток, але лише за певних обставин. «Використання грошей для вищої освіти може утримати вас від сплати федерального прибуткового податку на ваші відсотки», – зазначає Міністерство фінансів. Але є важливі обмеження, такі як розмір вашого доходу та інші дрібні шрифти. Пороги доходу зазвичай змінюються щороку. Детальніше див Форма IRS 8815.

Ще одна приваблива особливість, яка може здивувати деяких платників податків: власники облігацій мають гнучкість у вирішенні, коли звітувати про процентний дохід. Більшість платників податків вирішують відкласти звітність про відсотки, доки не подадуть федеральну декларацію з податку на прибуток за рік, в якому вони отримають «тому, скільки коштує облігація, включаючи відсотки», — стверджує Мінфін. Але є й інший варіант: звітувати про відсотки щороку, що може бути розумним кроком для тих, у кого невеликий оподатковуваний прибуток або зовсім відсутній.

 Для отримання додаткової інформації див. відповіді TreasuryDirect на запитання, на які часто відповідають.

Окремо читач поставив запитання про кваліфіковані благодійні розповсюдження, або QCD, податкову техніку, що використовується багатьма літніми інвесторами для пожертвувань на благодійність із традиційного індивідуального пенсійного рахунку. Зокрема, читач хотів знати, чи можуть платники податків, які здійснюють кваліфікований благодійний розподіл і мають право виключити всю суму з доходу, вирахувати цей переказ зі своєї федеральної податкової декларації як благодійну пожертву.

Відповідь: Ні. «Ви не можете претендувати на вирахування благодійних внесків за будь-який QCD, який не входить до вашого доходу», — говориться у Податковому управлінні США у Публікації 590-B.

Незважаючи на це, ця методика все ще може бути цінною для багатьох літніх платників податків з кількох причин. QCD зазвичай дозволяє інвесторам у віці 70½ і старше перераховувати до 100,000 72 доларів США щороку безпосередньо з IRA до кваліфікованої благодійної організації, не підлягаючи оподаткуванню. Якщо все зроблено правильно, і вам виповнилося XNUMX роки, цей переказ зараховується до необхідного мінімального розподілу за цей рік. Крім того, він навіть не включається до вашого скоригованого валового доходу, що є важливою цифрою, яка може вплинути на багато інших пунктів у вашій податковій декларації.

Попередження. Кошти, рекомендовані донорами, не вважаються кваліфікованими благодійними організаціями для цієї мети. 

Містер Герман — письменник у Каліфорнії. Раніше він був оглядачем The Wall Street Journal податкової звітності. Надсилайте коментарі та податкові запитання на адресу [захищено електронною поштою].