Необхідні мінімальні розподіли Roth IRA (RMD)

У якийсь момент залишки всіх індивідуальних пенсійних рахунків (IRA) повинні бути розподілені між власником рахунку або бенефіціарами власника. Це включає обидва Рот та традиційнийКлючова відмінність між двома типами IRA полягає в тому, що вам не потрібно брати жодних розподілів від Roth IRA протягом усього життя, якщо ви є початковим власником.

Правила RMD для Roth проти традиційних IRA

Необхідний мінімальний розподіл (RMD) являють собою мінімальну суму грошей, яку ви повинні знімати зі свого пенсійного рахунку щороку після досягнення певного віку. Цю суму вказує Служба внутрішніх доходів (IRS) і, у випадку традиційних IRA, зняття буде оподатковуватися як дохід за вашою поточною податковою ставкою. IRS також накладає 50% штрафу на будь-які пропущені RMD.

Ви повинні почати приймати RMD від традиційного IRA до 1 квітня року після того, як вам виповниться 73 роки станом на 1 січня 2023 року. Старий поріг все ще діє, якщо вам було 72 у 2022 році. Ви повинні взяти їх, навіть якщо вам не потрібні гроші на проживання. Сума вашого RMD базується на балансі вашого рахунку за попередній рік (станом на 31 грудня) і вашому віці на той час. Багато інших типів пенсійних рахунків, в тому числі 401 (k) плани, дотримуйтеся подібного набору правил. Ви майже завжди повинні сплачувати податки на прибуток з цих зняттів.

Однією з великих переваг Roth IRA є те, що на них не поширюються однакові правила RMD. Якщо у вас є Roth IRA, вам не потрібно брати з нього RMD протягом усього життя. Тож, якщо вам не потрібні гроші, ви можете залишити кошти недоторканими та дозволити зростанню рахунку без оподаткування (можливо, протягом десятиліть) для ваших спадкоємців. Ваші бенефіціари, крім пережилого подружжя, повинні зняти RMD з вашого рахунку після того, як вони його успадкують.

Що таке RMD для бенефіціарів Roth?

Коли ви залишаєте Roth IRA своїм бенефіціарам, їм, на відміну від вас, зазвичай доведеться знімати RMD з рахунку. Вони також зіткнуться з 50% штрафом (або акцизний податок), якщо вони не приймають дистрибутиви як потрібно.

Конгрес знизив штраф за пропущене зняття, коли в грудні 2.0 року було прийнято Закон про безпеку 2022. Станом на 1 січня 2023 року штраф становить 25% від вартості зняття. Цей штраф може бути знижений до 10%, якщо помилку буде виправлено до дати накладення стягнення.

Варіанти для подружжя та інших бенефіціарів

Правила відрізняються залежно від того, чи a дружина або інший бенефіціар успадковує Roth. Отже, це окупається зрозуміти правила—і переконайтеся, що ваші бенефіціари також це роблять.

Подружжя

Якщо ви є чоловіком/дружиною власника IRA, подумайте про передачу подружжю та розглядайте рахунок як свій власний. Ви передаєте активи власному Roth IRA. Це може бути наявний або новий обліковий запис. Майте на увазі, що на вас поширюються ті ж правила розповсюдження, що й на власника оригінального облікового запису. Зверніть увагу, що ви можете зробити це, лише якщо ви є єдиним бенефіціаром на рахунку.

Ви також можете відкрити успадкував ІРА за допомогою методу очікуваної тривалості життя або 10-річного методу. Ось як вони працюють:

• Метод очікуваної тривалості життя: Почніть з передачі активів в успадковану IRA на ваше власне ім'я. Ви повинні прийняти RMD, розтягнуте на ваше очікуване життя. Але ви можете відкласти розподіл до 31 грудня року після смерті вашого чоловіка. Розподіл не оподатковується, якщо п'ятирічного правління щодо успадкованих IRA. Ви також можете базувати розподіл на основі вікових таблиць і очікуваної тривалості життя померлого, що було б вигідно, головним чином, якщо ваш чоловік був значно молодшим за вас.
• 10-річний метод: Ви передаєте активи в успадковану IRA на ваше ім’я. Ви можете розподілити розподіл у часі, але рахунок має бути повністю розподілений до 31 грудня 10-го року після смерті вашого чоловіка. Розподіл не оподатковується, якщо було дотримано п’ятирічного правила.

Інший варіант - вибрати a одноразовий розподіл. Якщо ви обираєте одноразову виплату, активи Roth IRA розподіляються між вами одночасно. Якщо обліковому запису було менше п’яти років, коли ваш чоловік помер, то прибуток оподатковуватиметься.

Інші бенефіціари

Особа, яка не є подружжям і успадковує Roth IRA, колись мала варіанти, подібні до наведених вище (за винятком передачі подружжя за власним бажанням). Але Налаштування кожної громади на закон про підвищення рівня пенсії (SECURE)., прийнятий у грудні 2019 року, змінив усе це для власників облікових записів, які померли після 31 грудня 2019 року.

Відповідно до закону бенефіціарами є визначені бенефіціари, призначені бенефіціари, призначені або не призначені бенефіціари.

Визначений бенефіціар, який відповідає вимогам може бути а

• Подружжя, що пережило (який не обирає або не має права на передачу подружжя)
• Неповнолітня дитина
• Людина з інвалідністю або хронічно хворий
• Особа, яка не більше ніж на 10 років молодша за початкового власника облікового запису

Їм усім дозволено розподіляти решту тривалість життя— за винятком неповнолітніх, які можуть розпочати, використовуючи очікувану тривалість життя, але повинні перейти на 10-річний метод після досягнення повноліття (який залежить від штату). Бенефіціари визначають тривалість свого життя за допомогою таблиць і робочих аркушів у публікації IRS 590-B.

Визначені бенефіціари повинні зняти всі гроші до кінця 10 років, тоді як не призначені бенефіціари (часто такі організації, як траст або благодійна організація) повинні зняти їх до кінця п’яти років.

Bottom Line

Roth IRA може бути чудовим засобом переказу багатства, оскільки вам не потрібно знімати рахунок протягом усього життя, а розподіл, як правило, не оподатковується для ваших спадкоємців.

Однією з проблем, пов’язаних з Roth IRA, є те, що ваші бенефіціари можуть не знати про правила RMD. Тож, якщо у вас є Roth IRA, зробіть послугу своїм бенефіціарам: розкажіть їм про основи розподілу, або вони отримають дорогий урок пізніше, коли на них накладуть 50% штрафу від сум, які вони повинні були зняти . Поки всі розуміють правила, ви та ваші спадкоємці можете насолоджуватися роками неоподатковуваного зростання та неоподатковуваного доходу від вашого Roth IRA.