Roth 401(k) проти Roth IRA: у чому різниця?

Roth 401(k) проти Roth IRA: огляд

Немає однозначної відповіді на те, що краще, a Рот 401 (к) або Індивідуальний пенсійний рахунок Roth (IRA). Все залежить від вашого унікального фінансового профілю: скільки вам років, скільки грошей ви заробляєте та коли ви хочете почати виводити свої гроші.

З огляду на переваги та недоліки обох, ось основні відмінності, які слід враховувати під час порівняння двох типів облікових записів Roth.

Плани Roth 401(k).

Створено Закон про економічне зростання та узгодження податкових пільг 2001, Roth 401(k)s є гібридом, що поєднує багато найкращих частин традиційного 401(к)с і Roth IRAs, щоб надати співробітникам унікальний вибір, коли справа доходить до планування виходу на пенсію.

Як і традиційні 401(k)s, внески здійснюються безпосередньо із зарплати працівника, і роботодавець може відповідати частині цих внесків. На відміну від традиційних планів 401(k), податок на прибуток сплачується з цих грошей до того, як вони будуть внесені на рахунок, тому зняття коштів не обкладатимуться податком на прибуток під час зняття.

ІРА Рота

Roth IRAs були засновані Закон про пільги платників податків 1997 року і названий на честь сенатора США Вільяма Рота з Делаверу. Те, що відрізняє їх від традиційних IRA, полягає в тому, що вони фінансуються з доларів після сплати податків, здійснюючи кваліфіковані розподіли неоподатковуваний.

Крім того, на відміну від планів 401 (k), Roth IRA не спонсорується вашим роботодавцем. Це означає, що ви можете продовжувати інвестувати в ту саму Roth IRA навіть після зміни роботи. Особи можуть вибрати фінансову установу, яка буде опікуном над їх IRA, і інвестиції, на які вони бажають внести гроші, і вирішити, скільки вносити на рахунок щороку.

Ключові відмінності

І плани Roth 401(k), і плани Roth IRA використовують долари після сплати податків, що означає, що власнику не потрібно платити податок на прибуток, коли він отримує розподіл, що робить це вигідним для тих, хто сподівається заробити більше грошей пізніше в житті. Однак існує кілька ключових відмінностей між планом Roth IRA і Roth 401(k):

Обмеження доходу

Roth IRA має обмеження доходу. Відповідно до Податкова служба (IRS), індивідуальні платники податків зі скоригованим валовим доходом (AGI) у розмірі 144,000 2022 доларів США у 214,000 році або подружні пари, які подають спільну декларацію та заробляють до 2022 XNUMX доларів США на XNUMX рік, не мають права на внески Roth IRA.

У 2023 році ці порогові значення будуть вищими, причому право на участь буде поступово припинено для осіб, які заробляють понад 153,000 228,000 доларів США, і для пар, які заробляють понад XNUMX XNUMX доларів США.

Великою перевагою Roth 401(k) є відсутність ліміту доходу, що означає, що навіть люди з високими доходами все ще можуть робити внески. Це добре поєднується з вищими межами внеску Roth 401(k).

Необхідні мінімальні розповсюдження (RMD)

З Roth 401(k) ви повинні почати приймати необхідні мінімальні розподіли (RMD) так само, як традиційний 401(k) або традиційний IRA. Станом на 1 січня 2023 року проходження ст Закон про БЕЗПЕКУ 2.0 збільшили вік для початку RMD з 72 до 73 років для осіб, які народилися між 1951 і 1959 роками, і до 75 років для тих, хто народився в 1960 році або пізніше.

У разі невиконання RMD протягом року на вас може бути накладено фінансовий штраф у розмірі 25% нестачі. Проте, якщо помилку виправити швидко, штраф зменшується до 10%. Єдина обставина, щоб відкласти отримання RMD, це якщо ви все ще працюєте і не є власником 5% компанії, яка спонсорує план.

Roth IRA не вимагає від вас отримання RMD — ніколи. Гнучкість дає вам можливість продовжувати робити внески на свій обліковий запис і дозволяти цим коштам зростати необмежено. Ви також можете передати свій Roth IRA своїй дружині або нащадкам.

Для податкових років, що починаються після 31 грудня 2023 року, Закон SECURE 2.0 також скасовує RMD перед смертю для власника Рот-призн рахунок у роботодавця 401(k) або інші пенсійні плани.

Згідно з чинним законодавством, необхідні мінімальні розподіли не повинні починатися до смерті власника Roth IRA, хоча розподіли перед смертю потрібні у випадку власника призначеного Roth рахунку в пенсійному плані роботодавця.

Варіанти інвестицій

З Roth 401(k) ваші варіанти інвестування обмежені тими, які пропонує адміністратор плану, як правило, різні типи взаємних фондів із встановленими коефіцієнтами витрат.

Roth IRA має набагато ширший спектр варіантів інвестування. Крім того, ви можете подивитися, які зберігачі та транспортні засоби несуть найменші транзакції та адміністративні витрати.

Внески та ліміти внесків

Найбільшою перевагою Roth 401(k)s є можливість відповідності внесків роботодавця. Для їх виготовлення роботодавцям пропонують податкові пільги. Учасники планів можуть щорічно вносити максимум 20,500 2022 доларів США на 22,500 рік і 2023 XNUMX доларів США на XNUMX рік.

Фізичні особи можуть внести додаткові 6,500 доларів США наздоганяючий внесок у 2022 році та 7,500 доларів США у 2023 році, якщо до кінця року їм виповниться 50 років. Починаючи з 2024 року внески IRA будуть коригуватися з урахуванням інфляції та залежати від коригування вартості життя або кола.

Однак є заминка. Роботодавці можуть компенсувати ваш внесок доларів до оподаткування, і коли Roth фінансується з доларів після сплати податків, відповідні кошти та їхні доходи будуть розміщені на звичайному рахунку 401(k). Це означає, що ви можете платити податки з цих грошей — і з їхніх доходів — як тільки ви почнете розподіляти гроші.

У Roth IRA є багато нижня межа внеску— 6,000 доларів на рік у 2022 році та 6,500 доларів у 2023 році порівняно з Roth 401(k). Крім того, Roth IRAs самофінансуються і не дозволяють відповідні внески роботодавця.

Починаючи з 2025 року, роботодавці повинні будуть автоматично зараховувати відповідних працівників до нових планів 401(k) із сумою участі не менше 3%, але не більше 10%. Внесок збільшується за ставкою 1% на рік до мінімуму 10% і максимуму 15%.

Зняття

Доступ до коштів у вашому Roth 401(k) до 59½ років обмежений. Постукування гніздові яйця до виходу на пенсію завжди має бути крайнім засобом, але якщо ви повинні це зробити, ви не можете зняти готівку зі свого Roth 401(k), не зазнавши 10% штрафу.

За допомогою Roth IRA ви можете зняти суму, еквівалентну внесеним вами внескам, у будь-який час без штрафних санкцій чи податків. Однак це не стосується доходів Roth IRA, для яких передпенсійні зняття, якщо вам менше 59½ років, усе ще супроводжуються 10% штрафом.

Однак за певних обставин, як-от купівля житла вперше або витрати на пологи, можна виводити прибутки з вашого Roth IRA без штрафу, якщо ви тримаєте рахунок менше п’яти років, і без штрафу та податки, якщо ви тримаєте його більше п'яти років.

З прийняттям SECURE Act 2.0 і починаючи з 2024 року учасники зможуть отримувати до 1,000 доларів США щорічно з пенсійних накопичень на невідкладні особисті або сімейні витрати без сплати 10% штрафу за дострокове зняття.

Крім того, співробітники зможуть відкрити рахунок Roth для екстрених заощаджень на суму до 2,500 доларів на кожного учасника. Особи, які постраждали від домашнього насильства, можуть зняти меншу суму з $10,000 50 або XNUMX% свого пенсійного рахунку без штрафу, а жертви оголошеного федеральним законодавством природна катастрофа можуть зняти до 22,000 XNUMX доларів США зі свого пенсійного рахунку без штрафних санкцій.

Кредити

Перевагою рахунку Roth 401(k) є можливість позичати гроші під залишок на рахунку. Ви можете позичити до 50% балансу свого рахунку або 50,000 XNUMX доларів США, залежно від того, що менше.

Однак, якщо ви не зможете повернути позику згідно з умовами угоди, ці гроші можуть вважатися оподатковуваним розподілом.

На відміну від Roth 401(k)s, Roth IRAs не дозволяють позики, але дозволяють Roth IRA перекидання. Протягом цього періоду у вас є 60 днів, щоб перевести гроші з одного рахунку на інший. Поки ви повернете ці гроші йому або іншому Roth IRA протягом цього періоду часу, ви фактично отримаєте позику під 0% відсотків на 60 днів.

Bottom Line

Порівнюючи Roth IRA з Roth 401(k), кожен має свій набір пільг і переваг. Жоден за своєю суттю не кращий за інший. Для багатьох це може допомогти вам у якийсь момент переключатися між ними, щоб отримати вигоду з переваг обох.