Нові податкові категорії IRS і стандартні відрахування можуть заощадити родинам сотні або навіть тисячі доларів. А тепер погані новини.

Чому так? Великі коригування в бік збільшення можуть створити шанс утримати більше готівки, коли ви подасте податкову декларацію про доходи наступного року за 2024 рік.

"«Зі суто податкової точки зору, так, вони мають певну податкову економію. Погана новина полягає в тому, що зарплати залишаються стабільними, коли все інше зростає»."

— Податковий адвокат Адам Брюер

Виплата за стандартним відрахуванням підскочить на 7% з 2022 по 2023 рік, показують номери IRS. Стандартне відрахування становить 27,700 1,800 доларів США для спільного подання подружжям, що на 13,850 доларів більше, ніж виплата, запланована на цей рік. Це 900 XNUMX доларів США для окремих осіб і подружніх пар, які подають заявку окремо, тобто підвищення на XNUMX доларів.

Так само діапазон доходу за семи граничними податковими ставками податкового кодексу підскочить на 7% для податкового 2023 року. Коригування базуються на середніх значеннях для одного з урядових показників інфляції.

Тімоті Штеффен, директор з податкового планування Baird Private Wealth Management, описав, як це вплине на дохід домогосподарства:

• «Подружня пара з оподатковуваним доходом 200,000 2022 доларів США в 2023 і 900 роках побачить зниження податку майже на 500,000 доларів. У подружжя з доходом 3,700 XNUMX доларів їхні податкові рахунки впадуть більш ніж на XNUMX доларів».

• «Для платників єдиного податку з тим самим рівнем доходу їхні податкові рахунки зменшаться приблизно на 1,400 і 1,900 доларів відповідно».

• За підрахунками Штеффена, подружня пара без дітей, яка заробила 150,000 1,015 доларів цього року та наступного року, заплатить на 2023 доларів менше за федеральним прибутковим податку на 150,000 рік. Один декларант без дітей, який заробляв 652 XNUMX доларів цього року та наступного року, зіткнувся б із податковим зобов’язанням на XNUMX долари менше, згідно з оцінками, які, як зазначив він, не передбачали прибутку від бізнесу чи інвестицій чи додаткових відрахувань понад стандартні відрахування.

• Подружня пара без дітей, яка заробляє 75,000 245 доларів цього року та наступного року, заплатить на 2023 доларів менше податків у 500 році, показали оцінки Штеффена. Згідно з оцінками, один файл заощадив би трохи більше XNUMX доларів.

• «Більше стандартне відрахування також означає більшу податкову пільгу, оскільки більший дохід автоматично звільняється від податку. Зворотний бік цього полягає в тому, що у 2023 році буде важче розрахувати ваші відрахування. Це означає, що ваші податкові платежі, відсотки по іпотеці та благодійні внески з меншою ймовірністю забезпечать вам податкову вигоду наступного року».

«Коригування податкових категорій на інфляцію означає, що платникам податків буде важче досягти цих вищих категорій, і, отже, наступного року вони матимуть більший прибуток, оподатковуваний за нижчими ставками», — сказав він.

Але не захоплюйтеся перевагами податкового кодексу під час високої інфляції протягом чотирьох десятиліть, сказав податковий юрист Адам Брюер. Річний рівень інфляції у вересні становив 8.2 %. показали урядові дані.

Коригування IRS є «хорошою новиною для платників податків. Це просто недостатньо хороших новин, я б сказав. Той, хто заощадить на цьому гроші, отримає більше відшкодування у 2024 році», — сказав Брюер з AB Tax Law. Але зараз це холодний комфорт, додав він. «Ви не можете покласти відшкодування податку в лютому 2024 року в бензобак».

Коригування мають багато наслідків, але починайте з деяких основ.

Є можливість заощадити на податках

Фактичні ставки податку на прибуток залишаються на рівні 10%, 12%, 22%, 24%, 32% і 35%. Але номінальні суми в доларах, прикріплені до кожної дужки, зростають.
А тепер припустімо, що дохід домогосподарств залишиться незмінним у 2022 і 2023 роках, навіть якщо наступна найвища категорія податку на прибуток знаходиться далі.

Звичайно, це гіпотеза, яка може не повністю відповідати жорсткому ринку праці. Багато роботодавців скорочують більші зарплати, щоб утримати персонал. Але податкове питання полягає в тому, де зростає заробітна плата по відношенню до скоригованих у бік підвищення податкових категорій.

«Ідея полягає не в тому, щоб люди платили менше податків», — сказав Говард Глекман, старший науковий співробітник Центру податкової політики. «Ідея полягає в тому, щоб ваші податкові зобов’язання залишалися відносно стабільними» та уникали так званого «розповзання за дужками», коли інфляція штовхає когось на більші податкові зобов’язання, коли вони не мають достатньої спроможності собі це дозволити.

«Платники податків, чиї доходи залишаються стабільними, будуть платити менше податку з того самого доходу через градуовану податкову шкалу», — сказав Брюер. «Зі суто податкової точки зору, так, вони мають певну податкову економію. Погана новина полягає в тому, що зарплата залишилася стабільною, коли все інше зросло».

Це може підштовхнути ще більше людей до стандартного відрахування

Прийде податковий час, люди зможуть вибрати між стандартним відрахуванням і детальними відрахуваннями. Останній включає списання, як-от благодійні внески, державні та місцеві податки, відсотки, сплачені за іпотечними кредитами та медичні витрати.

Доцільно вказувати податки, коли сума потенційних списань перевищує потенційну виплату стандартного відрахування. Згідно з Аналіз податкового фонду.

За його словами, прискорення витрат із можливістю деталізованого вирахування може бути однією зі стратегій отримання податкових переваг зараз. (Списання благодійного внеску для платників податків, які скористалися стандартним відрахуванням закінчився наприкінці минулого року.)

Обмеження внесків на пенсійний рахунок у 2023 році?

Коригування інфляції на 2023 рік, оголошене у вівторок, є частиною головоломки податкового планування.

Існує також питання про те, скільки IRS збирається дозволити вкладникам витрачати на пенсійні рахунки, як-от 401(k)s, IRAs та порогові доходи для можливих відрахувань. Цього року люди можуть покласти до 20,500 401 доларів США у свій 19,500(k), тобто більше з 50 6,500 доларів США. (Положення про надолуження дозволяють працівникам старше 27,000 років відкласти ще XNUMX доларів США на загальну суму XNUMX XNUMX доларів США У цьому році.)

Представник IRS підтвердив, що агентство ще не оприлюднило цифри обмеження внесків на 2023 рік. І Штеффен, і Глекман сказали, що є хороші шанси, що збільшення буде значним, у світлі інфляційних коригувань інших резервів.

«Важливо», але не «критично» знати майбутні ліміти внесків 401(k) і IRA до наступного календарного року, сказала Джулі Вірта, старший фінансовий радник Vanguard Personal Advisor Services. За її словами, більша увага вливається якомога більше в поточні внески.

«Зазвичай ми кажемо клієнтам прагнути заощадити від 12% до 15% своєї зарплати за допомогою пенсійних накопичень», — сказав Вірта. «Від сьогодні до кінця року інвестори 401(k) повинні оцінити стан своїх рахунків і визначити, чи можуть вони збільшити внески. Для IRAs інвестори мають трохи більше часу, оскільки їхній внесок у 2022 році закінчується 15 квітня наступного року».