У мене є літній родич, який проживає в Індіані. По суті, її направили туди після реабілітації після операції, оскільки вони визначили, що вона більше не може піклуватися про себе.
Місячні витрати на проживання включають проживання/харчування, вартість лікування діабетиків і плату за пакет помірної допомоги по догляду за хворими (який може збільшуватися або зменшуватися відповідно до обсягу допомоги, яку вони вважають необхідною для неї).
Чи будь-які з цих щомісячних платежів вираховуються як медичні витрати?
Піклування про родину
Шановний Looking Out,
Бажаю вашому родичу повного та швидкого одужання. Б’юся об заклад, це було важко для неї та для всієї її родини, включаючи вас. Хороша новина полягає в тому, що податковий кодекс може допомогти.
Деякі, якщо не всі витрати, які ви описуєте, є витратами на лікування, які підлягають вирахуванню, згідно з опитуваними мною податковими фахівцями. Змусити відрахування медичних витрат працювати для вашого родича може вимагати додаткових зусиль, але це точно може окупитися.
Вимагання медичних витрат може бути «бількою в хвості, тому що це вимагає ведення записів», - сказала Літа Сгрітта МакДауелл, колишній президент Національної академії юристів для людей похилого віку.
Але в той час, коли медичне обслуговування є таким дорогим, а інфляція поглинає бюджети, витрачені гроші та потенційна сума відрахувань цілком імовірно того варті, сказала вона.
Том Байєр, відповідальний партнер офісу податкової, бухгалтерської та консалтингової фірми Sikich в Індіанаполісі, зазначив те ж саме. «Частина [витрат], а потенційно й усі вони можуть підлягати вирахуванню», — сказав він. Звичайно, є додаткові зусилля, щоб накопичити рекорди, але «якщо вони не надбагаті, ви збираєтеся назбирати багато».
Відправна точка
Код IRS містить стандартний відрахування та деталізований відрахування. Платники податків можуть вираховувати медичні витрати лише тоді, коли вони деталізують свої відрахування. Крім медичних витрат, інші деталізовані відрахування включають відсотки по іпотеці, державні та місцеві податки та благодійні внески.
Більшість американців обирають стандартні відрахування. До середини липня 126.6 мільйона повернень вимагали стандартного відрахування, тоді як 11.7 мільйона повернень були деталізовані, Показують дані IRS.
Чому дисбаланс?
Це має більше сенсу, тому що розмір списання, який випливає зі стандартного відрахування, більший, ніж розмір списання, який може виникнути в результаті додавання всіх деталізованих відрахувань.
Коли на початку наступного року американці подадуть свої федеральні прибуткові податки, стандартний відрахування становитиме 12,950 25,900 доларів США для окремих осіб і 65 14,700 доларів США для сімейних пар, які подають спільну заявку. Для людей віком 27,300 років і старше стандартний відрахування становить XNUMX XNUMX доларів для фізичних осіб і XNUMX XNUMX доларів для подружніх пар, які подають спільну заявку. Існує також додаткова сума вирахування, якщо платник податків є юридично сліпим.
Я не знаю віку та сімейного стану вашого родича, але щоб мати сенс, сума її деталізованих відрахувань має перевищувати застосовну стандартну суму відрахувань.
Це може бути легко зробити, якщо ми обговорюємо медичне обслуговування та проживання з підтримкою. Минулого року середня місячна вартість проживання в інтернаті становила 4,500 доларів США. за даними Genworth Financial.
Якщо ці оцінки є орієнтиром, навіть короткочасне перебування вашого родича може спричинити достатні витрати, щоб перетворити детальне відрахування на найкращий крок.
Податкові відомості
Платники податків можуть вирахувати суму витрат на лікування та стоматологію, яка перевищує 7.5% скоригованого валового доходу (AGI). Для довідки, AGI – це номер у рядку 11 1040 протягом податкового 2021 року. Вирахування медичних витрат подано в Додатку A.
Припустімо, що ваш родич заробив 70,000 XNUMX доларів на рік (це майже цього року середній дохід в Америці): застосування 7.5% до 70,000 5,250 доларів США становить 5,250 XNUMX доларів США, тому початкові XNUMX XNUMX доларів США на медичні витрати не можна вирахувати. Але прийнятні медичні витрати на додаток до початкової суми може бути відраховано. Знову ж таки, є великий шанс, що ціна догляду за вашим родичем перевищить цю ціну.
Отже, що таке франшиза?
«Витрати на медичне обслуговування включають платежі за діагностику, лікування, пом’якшення, лікування або запобігання захворюванням або платежі за лікування, що впливає на будь-яку структуру чи функцію тіла», повідомляє IRS.
Це може включати лікарняне обслуговування та «догляд у будинках для людей похилого віку, якщо доступність медичного обслуговування є основною причиною перебування в будинку для престарілих, включаючи вартість харчування та проживання, які стягує лікарня чи будинок для престарілих», - повідомило податкове агентство. .
(Звичайно, родини та медичні працівники знають є відмінності між допоміжним проживанням і будинками престарілих, але Пояснення IRS щодо «допомогового проживання» повертаються до правил оподаткування будинків престарілих.)
Довгостроковий догляд може претендувати на відрахування, якщо він «потрібний хронічно хворій людині», а також «надається відповідно до плану догляду, призначеного ліцензованим медичним працівником». повідомляє IRS.
Хтось є «хронічно хворим» — на думку IRS — якщо ліцензований медичний працівник каже, що ця особа не може виконувати щонайменше дві частини повсякденного життя без сторонньої допомоги протягом принаймні 90 днів. Це включає прийом їжі, одягання, купання та користування ванною.
Я не знаю, скільки догляду потребує ваша родичка, але вона б не перебувала в інтернатному закладі, якби їй не потрібна була принаймні якась допомога.
Інші прийнятні витрати включають страхові премії, і це в тому числі страхування здоров'я по старості премії та додаткове страхування Medicare. Не забувайте про доплату за рецептом, витрати на медичний транспорт для поїздки на прийом і багато іншого, сказав МакДауелл.
Для тих, хто додає витрати, щоб визначити, чи варто їх деталізувати, «як тільки ви наближаєтеся, оскільки у вас є навіть кілька місяців цих витрат, це стає набагато більшим, ніж очікувала більшість людей», — зазначила вона.
Додаткова гарантія
Є додаткові кроки, які ваш родич повинен розглянути, сказав МакДауелл. Своїм клієнтам у подібних ситуаціях МакДауелл радить, щоб їхній лікар первинної медичної допомоги підписав лист про те, що особа була «хронічно хворою» або має «хронічну хворобу» і що будинок престарілих або стаціонарне перебування «відповідно до плану турботи».
Немає необхідності подавати цей лист до IRS, але збережіть його для записів на випадок аудиту через роки, сказав Макдауелл. Те саме стосується квитанцій та рахунків, що підтверджують вартість медичної допомоги, додала вона.
Ще одне місце, де можна отримати письмові документи для податкових реєстрів, — це сам інтернат, сказав Баєр. Для цих закладів «це не нове питання», сказав він.
Існує багато витрат, які потенційно підлягають вирахуванню, але якщо ви не можете вистежити записи для кожної останньої витрати, не хвилюйтеся, сказав Макдауелл. Просто отримуйте стільки, скільки можете — і, крім того, найбільші витрати, як-от рахунки-фактури за допоміжні установи, має бути легко отримати.
Я не знаю, як ваш родич оплачує всі витрати та супутні витрати.
Але якщо вона занурюється в IRA, щоб покрити витрати — звичайний крок, який бачить Макдауелл — можуть виникнути додаткові підводні камені, що зробить відрахування ще більш необхідним.
Не лізучи в хащі правил і винятків далі раннє вилучення IRA та необхідні мінімальні розподіли, використання IRA, швидше за все, буде оподатковуваною подією, що призведе до збільшення податкового рахунку. Відрахування на медичні витрати існує, щоб протидіяти вищому податку на прибуток, сказав МакДауелл.
«Це такий важливий баланс. Якщо ви цього не зробите, у людей може виникнути ціла неприємність з точки зору оподаткування».
Сподіваюся, це допомогло, і ще раз, повного та швидкого одужання вашого родича.
Виникли запитання про податки? Напишіть мені на: [захищено електронною поштою]
Дякую, що прочитали. Я хочу допомогти вам ширше подумати про проблеми, які впливають на ваші податки. Я не пропоную поради щодо оподаткування, а лише спробу подивитися, що вир податкових правил та економічних умов може означати для вашого гаманця.
Я тут для читача, який смиряється зі своїми податками. Ви просто не дуже в податках, я розумію. Колись я був тим хлопцем. На жаргоні кажучи, уявіть свої податки як лабіринт — з грошима в кінці. Або пастка, яку потрібно уникнути.
Джерело: https://www.marketwatch.com/story/my-elderly-relative-determined-she-could-no-longer-care-for-herself-are-her-assisted-living-facility-costs-tax- deductible-11669176658?siteid=yhoof2&yptr=yahoo