Якщо ви стали 401(k) мільйонером або накопичили великі суми на інших пенсійних рахунках з відстроченням податків, ви потенційно можете зменшити свої довічні податки на сотні тисяч доларів, конвертувавши їх частину в Roth IRA, перш ніж почати збирати соціальні Безпека. Але з’ясувати, скільки і коли конвертувати, є складною вправою.
У конверсії Roth ви переміщуєте гроші з рахунка до оподаткування з відстроченням від оподаткування, як традиційна IRA, на рахунок після сплати податків. Кожен долар, який ви конвертуєте, оподатковується як звичайний дохід у день переміщення. По суті, ви обираєте передоплату податків, які зазвичай не сплачуються роками.
Перетворення зазвичай мають сенс, якщо ваша поточна гранична ставка податку нижча за граничну податкову ставку, яку ви очікуєте, коли ви знімаєте гроші з рахунку відкладених податків. Люди, які раніше вийшли на пенсію, які ще не почали отримувати соціальне страхування, часто мають низький рівень податків протягом кількох років і мають вікно для здійснення конверсій. Але конверсії також можуть мати сенс для молодих працівників, які ще не отримують високої зарплати, або навіть для людей із високими заробітками, які перебувають між роботами і тимчасово отримують низький рівень податків. Перетворення є більш вигідним, якщо у вас є достатньо готівки за межами вашого рахунку з відстроченням податків для сплати податків.
Майк Пайпер, сертифікований бухгалтер у Сент-Луїсі, перед тим, як рекомендувати перехід від Рота, каже, що він порівнює поточну податкову ставку клієнтів з їхньою передбачуваною граничною ставкою податку після досягнення 72 років. Наразі це вік, коли вони повинні почати отримувати мінімально необхідні розподіли. з рахунків із відкладеними податки, і до того часу вони вже почали отримувати соціальне страхування. (Запропоновано нещодавнє пенсійне законодавство підвищення віку для RMD до 75 кроків протягом наступного десятиліття.)
«Аналіз – це ставка податку, яку ми платимо зараз, і як вона порівнюється зі ставкою податку, яку ми будемо платити пізніше», – каже Пайпер. «Якщо зараз він нижчий, ми продовжуємо конвертувати, поки це не втратить сенсу».
Як розрахувати свою майбутню ставку податку
Звучить просто. Недоліком є те, що визначити вашу майбутню ставку податку складніше, ніж ви думаєте. Для пенсіонерів із середнім рівнем доходу з певним рівнем доходу кожен додатковий долар, який ви знімаєте зі свого рахунку з відстроченням податків, спричиняє оподаткування додаткових 85 центів доходу соціального страхування. Це означає, що ви можете входити в податкову групу 22% і мати граничну податкову ставку 40.7% (22% помножити на 1.85).
Тим часом для пенсіонерів із вищими доходами великі RMD підштовхують вас до набагато вищих розмірів федеральних податків усіх видів та Премії Medicare Part B, які фактично є іншим податком. Якщо ви неодружений і маєте дохід 91,000 170.10 доларів США або менше, поточна премія Medicare становить 142,000 доларів США на місяць. Але після цього швидко піднімається вгору. Одна людина з доходом понад 442.30 XNUMX доларів США займає третє місце і платить XNUMX доларів на місяць. Пенсіонери з вищими доходами також сплачують вищі премії за покриття ліків Medicare Part D.
Рішення для уникнення оподаткування соціального страхування та вищих премій Medicare однакове: зменшуйте залишки на рахунках із відстроченням податків за допомогою конверсій Roth до початку RMD.
Як оптимізувати конверсії
Пайпер та інші радники використовувати дороге програмне забезпечення, яке допомагає розрахувати оптимальну суму грошей для конвертації. Але якщо ви будете терплячі, Пайпер каже, що ви можете отримати гарну ідею за допомогою програм масового ринку, таких як TurboTax.
Щоб використовувати для цієї вправи таку програму, як TurboTax, запустіть декларацію зі своїм доходом у віці 72 років, включаючи RMD, і іншу декларацію без RMD. Якщо ваш RMD становить 50,000 15,000 доларів США і це змушує вас сплатити додаткові 30 XNUMX доларів США податків, ваша податкова ставка для всього RMD становить XNUMX%. Оскільки ця ставка податку може бути вищою для частини вашої RMD і нижчою для іншої, Пайпер пропонує розрізати ваш RMD на шматки і запустити кілька повернень, щоб отримати краще уявлення про оптимальну суму конвертації Roth.
«Якщо ви перебуваєте в тому вікні, де ви на пенсії, і пройде кілька років, перш ніж запрацюють соціальне страхування та RMD, вам слід принаймні подивитися на це», — каже Пайпер.
Заощадження податків від перетворення Roth може бути значною. Вільям Райхенштейн, керівник відділу досліджень соціального забезпечення Solutions, провів аналіз подружжя, що нещодавно вийшла на пенсію, коли чоловікові 65, а дружині 62, і виявив потенційну можливість заощадити майже 400,000 1.2 доларів. У них є 300,000 мільйона доларів на рахунках із відстроченням податку та XNUMX XNUMX доларів США після сплати податків на банківських або брокерських рахунках.
Рейхенштейн керувався двома сценаріями: у першому подружжя одразу починає отримувати соціальне страхування. У другому випадку чоловік чекає, щоб отримати соціальне страхування у віці 70 років, а дружина чекає до 69 і одного місяця, і вони загалом перераховують 341,500 12 доларів США протягом перших чотирьох років виходу на пенсію; оскільки вони жили в основному за рахунок грошей після сплати податків, перетворення Ротів проводилися за ставкою податку XNUMX% або менше.
Нижчі податки, вищі заощадження
Поєднання затримки соціального страхування та перетворення Roth дало їм 392,000 15 доларів США додаткових грошей після сплати податків. І вони змогли залишитися на рівні XNUMX% або менше майже весь свій пенсію.
Без конверсій Roth і відкладеного соціального страхування вони зіткнулися б із граничними федеральними податковими ставками до 46.25%, оскільки їхні RMD з рахунків із відкладенням податку змушували оподатковувати більше їхніх виплат із соціального страхування.
«Логіка проста, — каже Райхенштейн. «Давайте зробимо перерахунок Roth за ставками 0%, 10% і 12% податку, і це дозволить вам уникнути додаткового зняття коштів з рахунку відкладених податків, які оподатковувалися б у розмірі 46.25%».
Лоуренс Котліков, професор Бостонського університету та автор нещодавньої книги «Магія грошей: секрети економіста, щоб отримати більше грошей, менше ризиків і кращого життя», зробив розрахунок для друга, який виходить на пенсію у віці 62 років із відстроченим сплатою податків у розмірі 1.6 мільйона доларів. рахунки та 3 мільйони доларів на рахунках після сплати податків. Він радить своєму другові здійснювати конвертацію Рота в розмірі 120,000 70 доларів на рік протягом восьми років і відкласти отримання соціального страхування до XNUMX років.
Так друг заощадить 170,000 102,000 доларів. Це включає 68,000 XNUMX доларів США у вигляді нижчих податків і XNUMX XNUMX доларів США у вигляді знижених премій Medicare.
Якщо уряд підвищить податки в майбутньому, заощадження від перетворення Рота будуть ще вищими. Якщо федеральні та місцеві податки зростуть на 20% у майбутньому, Котлікофф підрахував, що його друг заощадить майже 250,000 XNUMX доларів, зробивши перетворення Roth зараз.
Перетворення Рота не мають сенсу для всіх, зауважує Котлікофф. Якщо ви збираєтеся опинитися в високій групі, коли виходите на пенсію, ви можете фактично збільшити свої довічні податки, зробивши конверсію, каже він. Зокрема, він зазначив, що перетворення на roth може мати менший сенс для людей, які вже збирають соціальне страхування.
«Для деяких домогосподарств перетворення статків може бути величезним успіхом», — каже він. «Для інших вони можуть коштувати вам. Це дуже залежить від обставин».
Напишіть вихід на пенсію@barrons.com
Джерело: https://www.barrons.com/articles/roth-ira-conversion-social-security-medicare-51649463201?siteid=yhoof2&yptr=yahoo