Якщо вам пощастить мати успадкував деякі активи від когось, хто помер, ви можете не відчувати себе таким щасливим, коли дізнаєтеся, що можете сплатити податки на нього.
Залежно від того, де живе померла особа, скільки коштують активи та наскільки ви близькі до померлої особи, вам, можливо, доведеться сплатити податок на спадщину за ці речі.
Тим не менш, шанси, що ви заплатите, невеликі, оскільки поріг максимальної вартості високий, і станом на 2022 рік лише шість штатів стягують цей податок.
І все ж, можливо, краще знати, як працює податок на спадщину та чи можна його уникнути.
Важлива інформація: Сезон подання податкової декларації 2023: що потрібно знати, перш ніж подавати податкову декларацію
Чи оподатковується соціальне страхування? Ось скільки ви можете сплатити за свої пільги
У яких штатах діють податки на спадщину?
Шість штатів, які стягують податок на спадщину:
Айова
Кентуккі
Меріленд
Небраска
Нью Джерсі
Пенсільванія
Податок на спадщину застосовується лише тоді, коли особа, яка померла та передає активи, жила в одному з тих штатів, де діє податок на спадщину. Штат, де проживає спадкоємець, а не бенефіціар, визначає, чи застосовується податок на спадщину.
Ставки податку на спадщину коливаються від менш ніж 1% до 18% вартості майна та грошових коштів, які ви успадкуєте, але вони можуть змінюватися щороку, тому уточнюйте це у своєму штаті.
Айова поступово скасовує податок на спадщину, який буде повністю скасовано в цьому штаті до 2025 року.
Нью-Йорк, однак, запропонував законопроект S2782 24 січня запроваджує податок на дарування та податок на спадковий дохід.
«Зараз у Нью-Йорку немає податку на подарунки», — сказала Дана Вайт, директор сертифікованої бухгалтерської фірми Janover. «Мета цієї пропозиції — отримати близько 8 мільярдів доларів доходу для штату».
Республіканська Республіка пропонує національний податок на споживання:Що це таке і як це змінить податкову систему США?
Що таке федеральні податкові категорії?Як вони змінилися у 2023 році? Відповіді тут
Чи потрібно платити федеральний податок на спадщину?
Немає федерального податку на спадщину, тому суму вашої спадщини не потрібно повідомляти в IRS.
Однак будь-які прибутки від спадщини між моментом смерті людини і розподілом суми вам доведеться повідомляти та оподатковувати у вашій особистій податковій декларації, сказав Браян Шульц, партнер сертифікованої аудиторської фірми Plante Moran.
Прибуток може включати, наприклад, дивіденди від будь-яких акцій або облігацій, які ви могли успадкувати.
Хто платить податок на спадщину?
Як правило, подружжя та благодійні організації автоматично звільняються від податку на спадщину. Діти та інші утриманці або онуки також можуть претендувати на звільнення, часткове звільнення або сплачувати найнижчі ставки.
Найвищі ставки зазвичай стягуються з тих, хто не має родинних стосунків із померлим.
Подавати чи не подавати?: Хто повинен подавати податкову декларацію: це не потрібно всім. Ось правила.
Податковий укус: Американці можуть побачити менші відшкодування податків у 2023 році, попереджає IRS. Ось як отримати кожну копійку
Скільки можна успадкувати без сплати податку?
Після того, як виконавець спадкової маси розділив активи та розподілив їх між бенефіціарами, сума податку розраховується окремо для кожного окремого бенефіціара. Кожна особа має сплатити цю суму податку та повідомити державі інформацію у формі податку на спадщину.
Як правило, сума звільнення від податку на спадщину встановлюється дуже високою, щонайменше 1 мільйон доларів, і оподатковується лише сума, що перевищує цей поріг. У результаті лише близько 2% платників податків коли-небудь повинні будуть платити податок на спадщину, згідно з даними Turbo Tax.
Податок на спадщину відрізняється від федерального податку на майно, який стягує податок із загальної вартості активів померлої особи за вирахуванням суми виключення та зазвичай сплачується з активів померлої особи перед розподілом бенефіціарам. Податки сплачує маєток, а не бенефіціар.
Додайте: Що таке податок на прибуток? Що потрібно знати про те, як це працює, різні типи тощо
Бути зосередженим: Податковий сезон 2023 офіційно розпочався: ось основні терміни, про які слід пам’ятати
Чи можу я уникнути податку на спадщину?
Найкращий спосіб уникнути податку на спадщину – це управляти активами до смерті. Щоб скасувати або обмежити суму податку на спадщину, яку можуть сплачувати бенефіціари, розглянемо:
Віддавати частину своїх активів потенційним бенефіціарам перед смертю. Щороку ви можете дарувати певну суму кожній особі без оподаткування. У 2022 році щорічне виключення подарунків становило 16,000 17,000 доларів США, а у 2023 році воно зросте до XNUMX XNUMX доларів США.
Переїзд до штату без податку на спадщину.
Створення безвідкличного трасту. Ви відмовляєтеся від певної частини контролю над активами, оскільки траст стає офіційним власником, і ви не можете змінити чи скасувати його. Але активи трасту не передаються після смерті, тому не стягуються податки на майно чи спадщину.
«Суть у тому, що для того, щоб мінімізувати тягар для ваших бенефіціарів, важливо планувати наперед, розглядати подарунки протягом усього життя та структурувати документи так, щоб активи переходили до ваших близьких найбільш ефективними для оподаткування способами», — сказав Вайт.
Відповіли на інші ваші запитання щодо податкового сезону 2022 року
Медора Лі — репортер із питань грошей, ринків і особистих фінансів у USA TODAY. Ви можете зв'язатися з нею за адресою [захищено електронною поштою] і підпишіться на нашу безкоштовну розсилку Daily Money, щоб отримувати поради щодо особистих фінансів і ділові новини щоранку з понеділка по п’ятницю.
Ця стаття спочатку з’явилася на сайті USA TODAY: Що таке податок на спадщину? Ось скільки податку на спадщину ви можете сплатити
Джерело: https://finance.yahoo.com/news/federal-inheritance-tax-states-tax-194640892.html