Чи є IRA кваліфікованим планом?

Кваліфікований пенсійний план це інвестиційний план, запропонований роботодавцем, який має право на податкові пільги відповідно до Служби внутрішніх доходів (IRS) та ERISA керівні принципи. Індивідуальний пенсійний рахунок (IRA) не пропонується (за винятком ІРА SEP та ПРОСТІ ІРА) роботодавцем. Таким чином, традиційний або Roth IRA технічно не є кваліфікованим планом, хоча вони мають багато тих самих податкових пільг для пенсіонерів.

Компанії також можуть пропонувати некваліфіковані плани для працівників, які можуть включати відстрочена компенсація плани, страхування життя з розділеним доларом і бонусні плани керівників. Оскільки вони не відповідають вимогам ERISA, вони не користуються податковими пільгами кваліфікованих планів.

Традиційні ІРА

Традиційні IRAs – це плани заощаджень, які дають вам змогу отримати вигоду від зростання з податковими пільгами. Оскільки внески до них робляться грошима, які ще не оподатковувалися, інвестори зазвичай отримують списання податку, хоча це списання може бути обмежено або не дозволенозалежно від вашого доходу та того, чи є у вас відповідний пенсійний план на роботі.

Проте з розподілу потрібно сплачувати податки, які ви повинні почати сплачувати у віці 72 років, навіть якщо ви ще не вийшли на пенсію. Такі називаються необхідні мінімальні розподіли (RMD); сума визначається за формулою IRS, що включає ваш вік і баланс вашого рахунку. Як правило, ви можете почати приймати їх не пізніше 1 квітня року, наступного за роком, коли вам виповнюється 72 роки.

Якщо ви знімаєте будь-які кошти до того, як вам виповниться 59½ років, з вас буде стягнуто штраф у розмірі 10% дострокового зняття на додаток до звичайної вимоги сплати податку на прибуток із отриманої суми.

Існують також обмеження того, скільки ви можете зробити внесок до IRA кожного року. У 2022 році ви обмежені загальним розміром 6,000 доларів США на рік (7,000 доларів США, якщо вам 50 років або більше) для всіх IRA, які ви можете мати. У 2023 році цей ліміт було збільшено до 6,500 доларів США (або 7,500 доларів США, якщо вам 50 років і більше, і ви маєте право на додатковий внесок надолуження).

Провайдери планів IRA дозволяють власникам призначати бенефіціарів, а деякі власники планів дозволяють бенефіціарам для кількох поколінь. Оскільки традиційні IRA дозволяють особам інвестувати на основі відстрочки сплати податків, вони підходять для людей, які мають високу податкову категорію, але очікують нижчої після виходу на пенсію.

ІРА Рота

Roth IRA вимагають, щоб інвестори сплачували податок на внески; іншими словами, ви вносите кошти після сплати податків і не отримуєте a списання податків. Перевага з’являється, коли ви виходите на пенсію: податок не нараховується на розподіл, а це означає, що ви не оподатковуєтеся жодними грішми, які ваш дохід заробляє протягом багатьох років, і вони знаходяться на вашому рахунку Roth. Більше того, якщо вам потрібно зняти гроші з рахунку, ви не сплачуєте податок, якщо ви знімаєте лише ті внески, які ви спочатку зробили.

Roth IRA не мають RMD; немає вимоги, щоб ви почали отримувати розповсюдження. Ще одна перевага відсутності RMD: якщо ви можете дозволити собі утримувати кошти, вони можуть продовжувати зростати без оподаткування та бути переданими вашим спадкоємцям. Однак спадкоємці повинні будуть розподілити.

Оскільки Roth IRA дозволяють особам інвестувати без оподаткування, вони підходять для осіб, які мають низький рівень оподаткування, але очікують вищого рівня після виходу на пенсію. Насправді, є обмеження доходу щодо того, кому дозволено робити внески в Roth IRA.

Ті, хто має вищі доходи, можуть відкрити його, лише повернувши традиційні гроші IRA або 401 (k) і сплативши значні податки, процес, який називається відкриття бекдору Roth IRA. Один виняток: ті, хто має Roth 401(k), можуть перевести його на Roth IRA без податкових вимог.

Кваліфіковані пенсійні плани

Деякі роботодавці пропонують визначений внесок або кваліфіковані пенсійні плани з визначеною виплатою. Роботодавці отримують стимули від уряду США створювати ці плани відповідно до правил ERISA.

Плани з визначеними внесками, такі як 401(k)s, значною мірою замінили плани з визначеними виплатами (старомодну пенсію) як бажану модель. У багатьох роботодавців працівники можуть вибрати участь у планах пенсійних накопичень, наприклад 401 (k) плани, у якому роботодавці поєднують внески, а заощадження зростають на основі податкових пільг.

Некваліфіковані плани не підпадають під дію вказівок ERISA, тому вони не отримують однакових податкових переваг. Вони вважаються активами роботодавця і можуть бути конфісковані кредиторами компанії. Якщо працівник звільниться, він, швидше за все, втратить переваги некваліфікованого плану. Перевагами є відсутність обмежень щодо внесків і більша гнучкість. Прикладом є бонусний план керівника.

Bottom Line

Кваліфікований пенсійний план – це пенсійний план, який пропонує лише роботодавець і який дає право на податкові пільги. Згідно з визначенням, IRA не є кваліфікованим пенсійним планом, оскільки його не пропонують роботодавці, на відміну від 401(k)s, які є, що робить їх кваліфікованими пенсійними планами.

Однак ІРА мають багато тих самих функцій і переваг, що й кваліфіковані пенсійні плани, які люди можуть використовувати, щоб заощаджувати на пенсію, разом із кваліфікованими пенсійними планами або окремо.