Чи підлягає спрощена пенсія працівникам (SEP) IRA податкова знижка?

Платежі, здійснені а Спрощена пенсія працівникам (SEP) IRA не обкладається податком для роботодавців, але існує річне обмеження на внески. SEP IRA фінансуються виключно роботодавцем за рахунок доларів, які не підлягають оподаткуванню. У 2021 році роботодавець може внести до 25% винагороди працівника або 58,000 2022 доларів США, залежно від того, що менше, а в 61,000 році ця сума зросте до XNUMX XNUMX доларів.

Що таке SEP IRA?

SEP IRA є різновидом традиційна ІРА доступні для самозайнятих осіб, фрілансерів та власників малого бізнесу. Співробітники не можуть робити внесок у SEP IRA, яку компанія відкриває від їхнього імені. Внески надходять виключно від роботодавця, і він не зобов’язаний робити внески щороку.

Здійснюючи внески SEP IRA, роботодавці зобов’язані вносити рівний відсоток доходу для кожного працівника. Це стосується кожного працівника, який надавав послуги протягом року, навіть тих працівників, які помирають або припиняють роботу до сплати внесків.

Крім того, власники бізнесу, які запустили SEP, можуть мати право на податковий кредит у розмірі до 500 доларів США на рік протягом перших трьох років відкриття рахунку SEP.

Що таке право на отримання SEP роботодавця?

Раз а власник бізнесу створив SEP IRA, вони повинні включати всіх відповідних працівників у план, який визначається як:

• Співробітники від 21 року, які
• Працював у вас принаймні три з останніх п’яти років, і хто
• Ви отримали принаймні 650 доларів США доходу від вашого бізнесу за 2021 та 2022 роки

Роботодавець може знизити порогові межі, наприклад, знизивши вік або мінімальні вимоги до служби. Однак кваліфікаційні вимоги повинні стосуватися всіх однаково.

Для осіб, які не є самозайнятими, компенсація, яка використовується для визначення внесків SEP IRA, включає заробітну плату, оклади, гонорари за професійні послуги, комісійні та чайові, додаткові виплати та бонуси. Компенсація, як правило, включає суми, відстрочені за вибором працівника відповідно до планів виплат, таких як плани 401(k), плани 403(b), ПРОСТІ IRA, розділ 457 XNUMX планів, і Розділ 125 плани кафетерію.

Кінцевий термін внеску та зняття коштів

Кінцевим терміном для створення плану SEP IRA та внесення внесків є кінцевий термін подання податкової декларації роботодавця, включаючи продовження. Наздоганяючі внески не допускаються в SEP IRA, оскільки вони створені фізичними особами, а не роботодавцями.

Внески та прибутки SEP IRA можуть бути вилучені в будь-який час з урахуванням загальних обмежень, накладених на традиційні IRA. Вилучення оподатковується в році отримання. Якщо учасник виводить кошти до досягнення нею 59½ років, зазвичай стягується додатковий податок у розмірі 10%. Внески та прибутки SEP IRA можуть бути перераховані без оподаткування до інших IRA та пенсійних планів після двох років участі.