Служба внутрішніх доходів запропонувала зміни правил, які можуть суттєво вплинути на те, як бенефіціари керуватимуть успадкованим майном вихід на пенсію облікові записи. Запропоновані нормативні акти, які були опубліковані минулого місяця, застали зненацька деяких представників індустрії фінансових послуг, оскільки вони пропонують нове тлумачення Закон про безпеку і змінити правила, що регулюють необхідні мінімальні розподіли (RMD) успадкованих IRA, 401(k)s та інших облікових записів.
Винос? Запропоновані зміни в правилах можуть зробити облікові записи Roth і конверсії Roth ще ціннішими, ніж будь-коли, оскільки вони не підлягають RMD. А фінансовий радник може допомогти вам спланувати вихід на пенсію та зрозуміти нові правила, коли вони будуть створені.
IRS має нову інтерпретацію правил RMD
Минулого місяця IRS опублікувала 275 сторінок пропонованих нормативних актів, намагаючись роз’яснити частини Закону SECURE, закону 2019 року, який вніс низку гучних змін до пенсійної системи в США. Однією з цих змін було скасування в «розтягнути ІРА».
До Закону SECURE особа, яка успадкувала IRA або подібний пенсійний рахунок, могла виконувати свої RMD зобов'язання шляхом здійснення щорічних вилучень, які базувалися на очікуваній тривалості життя особи. Розтягнутий IRA є особливо цінним для молодих людей із успадкованими пенсійними рахунками, оскільки він дає змогу бенефіціарам розподіляти свої зняття та відстрочувати податки протягом багатьох десятиліть.
Однак згідно із Законом SECURE особи, які не є подружжям і успадковують пенсійний рахунок, повинні вилучити всі його активи до кінця 10-го року після смерті початкового власника рахунку. У результаті IRS може оподатковувати ці гроші швидше.
Тим не менш, правило 10 років все ще допускає певну гнучкість. Бенефіціар може зняти гроші так швидко чи повільно, як він або вона бажає, включно з одноразовою сумою, якщо активи рахунку будуть виведені до кінця 10-го року.
Але все це може змінитися згідно з останньою урядовою інтерпретацією Закону SECURE. Згідно з положеннями, запропонованими IRS, бенефіціар, який успадковує традиційний рахунок IRA або фінансований роботодавцем, також буде зобов’язаний щороку отримувати RMD, якщо початковий власник досяг віку RMD перед смертю. Ці бенефіціари не лише підлягатимуть RMD на основі їх власної очікуваної тривалості життя в 1-9 роках, але вони також повинні повністю зняти рахунки до кінця 10 року.
Тлумачення IRS Secure Act здивувало деяких представників галузі. ThinkAdvisor назвав положення RMD «сюрпризом». Ян Бергер, аналітик IRA компанії Ed Slott and Company, пише що Податкове управління США «кинуло нас в оману», інтерпретуючи 10-річне правило Закону SECURE «абсолютно несподіваним чином».
«Спочатку вважалося, що бенефіціари IRA не матимуть вимоги брати кошти за будь-яким графіком — лише те, що рахунок має бути спорожнений до кінця цього десятого року», — сказав Глен Голанд, сертифікований фінансовий планувальник (CFP) і старший стратег із багатства Arnerich Massena в Портленді, Орегон.
«Бухгалтери та юристи, з якими я спілкувався, не очікували таких змін; однак це відповідає нещодавнім спробам прискорити отримання податкових надходжень від рахунків IRA», – додав він.
Звісно, залишається питання, чи набудуть чинності запропоновані норми. Федеральне відомство збирає письмові та електронні коментарі до 25 травня. Громадські слухання щодо пропозиції призначені на 15 червня о 10 ранку.
Як відповісти: створіть обліковий запис Roth
Незважаючи на те, що запропоновані правила стали поштовхом для деяких представників галузі, Дон Далбі не була серед тих, хто здивований потенційною політикою. У будь-якому випадку CFP зі Скоттсдейла, штат Арізона, заявив, що потенційна зміна правил підкреслює цінність наявності облікових записів Roth.
Це тому, що ІРА Рота та Рот 401(k)s, які фінансуються за рахунок доларів після сплати податків, не підлягають RMD. Як наслідок, особа, яка успадковує Roth IRA, може ймовірно зберігати активи на рахунку протягом повних 10 років до їх вилучення, навіть якщо правила IRS набудуть чинності.
Як зазначає Далбі, більшість бенефіціарів успадковують неподружній пенсійний рахунок у середньому віці та пізніше, можливо, коли літній батько помирає. «Для більшості з нас це відбувається в той час, коли ми досягаємо найвищих доходів. У нас найвища податкова категорія, і ми б радше успадкували Roth IRAs», – сказав Далбі, консультант з питань поведінки.
У результаті люди, які хочуть залишити пенсійні рахунки бенефіціарам, повинні розглянути можливість перетворення свого традиційного рахунку на Roth IRA, якщо це відповідає вимогам. Ті, хто все ще працює, можуть просто почати робити внески в Roth IRA зараз.
І Далбі, і Голанд сказали, що вони обидва працюють з клієнтами, щоб здійснити конверсію Roth між пенсійним і RMD віком (72). Переносячи активи з традиційних рахунків на Roth IRA, клієнт і його бенефіціари повністю відмовляться від RMD або зменшать розмір майбутніх розподілів з інших рахунків.
«Якщо ви очікуєте мати значний пенсійний дохід із джерел поза межами соціального страхування (нерухомість, пенсії, облігації тощо), тоді вам слід також розглянути Roth IRA як спосіб заощадити на пенсію, не додаючи до розміру вашого необхідного дистрибутивів», — сказав Голанд. «Запропоновані правила Казначейства додають більше причин для розгляду фінансування (або перетворення на) Roth, щоб залишити своєму бенефіціару значущий актив без потенційних податкових головних болів».
Однак Далбі зазначає, що важливо обмежити конверсії в певному році, щоб клієнт не потрапив у вищу податкову категорію.
«Існує суттєва різниця в тому, чи успадкували ви оподатковувані чи неоподатковувані рахунки», — сказала вона. «Надзвичайно важливо сказати молодому поколінню інвестувати в свої рахунки Roth IRAs, Roth 401k, коли їхні податкові категорії нижчі».
Bottom Line
Закон про БЕЗПЕКУ, прийнятий у 2019 році, поклав край тривалому IRA для більшості людей і замінив його правилом 10 років. Однак згідно з новим тлумаченням закону від IRS, успадкованими IRA та 401(k)s, можливо, доведеться керувати по-іншому.
Згідно з правилами, запропонованими в лютому, бенефіціар, який не є подружжям і успадковує пенсійний рахунок, повинен буде брати щорічні RMD з рахунку, якщо початковий власник досяг віку RMD перед смертю. Це означає, що їм не буде дозволено одноразово знімати кошти наприкінці 10-го року, а натомість вони повинні будуть зняти рахунок швидше.
Якщо нове тлумачення Закону SECURE буде підтримано, це може зробити IRAs Roth ще більш цінними, оскільки рахунки Roth не підлягають RMD. Доун Далбі, консультант з фінансових питань CFP і поведінкових питань, сказала, що запропонована зміна є ще однією причиною мати Roth IRA або 401(k).
Поради щодо досягнення ваших пенсійних цілей
Не йдіть на самоті. Фінансовий консультант може запропонувати експертне керівництво, коли йдеться про заощадження та планування виходу на пенсію. Знайти кваліфікованого фінансового радника неважко. Безкоштовний інструмент SmartAsset поєднує з вами до трьох фінансових радників, які обслуговують ваш регіон, і ви можете безкоштовно взяти участь у співбесіді з вашим радником, щоб вирішити, який з них підходить саме вам. Якщо ви готові знайти радника, який допоможе вам досягти ваших фінансових цілей, починай зараз.
Важливо знати, на якому стані ви перебуваєте та чи досягаєте ви своїх цілей. SmartAsset вихід на пенсію та інвестиції калькулятори — чудові інструменти, які допоможуть вам оцінити свій прогрес.
Інфляція досягла максимуму за 40 років і може продовжувати зростати. Наявність стратегії боротьби з інфляцією є ключовою для людей, які заощаджують на пенсію. А дослідження Dimensional Fund Advisors виявили, що портфель, орієнтований на дохід, з більшою ймовірністю, ніж стратегія, орієнтована на багатство, допоможе вам пройти ваше життя без серйозної катастрофи.
Фото: ©iStock.com/Pgiam, ©iStock.com/insta_photos, ©iStock.com/designer491
Повідомлення Податкове управління може зробити ваш Roth IRA більш цінним завдяки цій зміні правил RMD вперше з'явився на Блог SmartAsset.
Джерело: https://finance.yahoo.com/news/irs-may-roth-ira-more-114022559.html