Розслабтеся, каліфорнійці — відшкодування податку середнього класу, яке ви отримали минулого року, не буде обкладатися федеральними податками.
Видала податкова служба довгоочікуване керівництво У п’ятницю вдень, заявивши, що «вирішила, що не буде оскаржувати оподаткування платежів, пов’язаних із загальним добробутом та наданням допомоги у разі стихійних лих». Відшкодування податку для середнього класу в Каліфорнії підпадає під цю категорію, повідомляє агентство, як і виплати в 16 інших штатах.
Згідно з IRS, вам не потрібно буде повідомляти про платіж як дохід у декларації за 2022 рік. Таким чином, одержувачі можуть ігнорувати федеральну форму 1099-MISC, надіслану минулого місяця податковою комісією штату.
Бухгалтери по всій Каліфорнії тижнями нарікали на відмову IRS прояснити це питання. А в четвер внутрішня служба захисту платників податків IRS додала свій голос блог.
«Надання платникам податків вибору між очікуванням подання декларацій та отриманням відшкодування або поданням декларацій зараз, коли IRS може згодом визнати їх неточними, є неприйнятним», — сказав Національний адвокат платників податків. Advocate – це незалежний підрозділ у IRS, який допомагає платникам податків вирішувати проблеми з агентством.
«Це була відома проблема, яка мала наслідки для десятків мільйонів платників податків, розробників податкових декларацій (які все ще готують більшість федеральних податкових декларацій) і розробників податкового програмного забезпечення. Неможливість виявити та вирішити цю проблему до сезону подачі документів свідчить про те, що хтось або всі спали на комутаторі».
Незважаючи на те, що податкове управління США опублікувало кілька путівників щодо тонкощів федерального податкового кодексу, воно вагалося, щоб пояснити, як домогосподарства Каліфорнії повинні ставитися до 200-1,050 доларів США, які вони отримали від державного Повернення податку середнього класу. Плутанина виникла через те, що виплати насправді не були відшкодуванням податків, а були лише (через відсутність кращого терміну) подачками. Якби це були відшкодування податку, федерали вважали б їх оподатковуваним доходом лише для одержувачів, які розписують свої відрахування та списують державні податки.
І хоча виплати фінансувалися за рахунок федеральних доларів допомоги на COVID-19, вони не були прямо спрямовані на допомогу людям, які постраждали від пандемії — призначення, яке звільнило б їх від федерального оподаткування. Натомість Каліфорнія виставила гроші як звільнення від високих державних цін на бензин.
Минулого тижня податкове управління закликало платників податків, які не знають, як відноситись до цих платежів відкласти подачу їхні федеральні звіти, пообіцявши цього тижня запропонувати ясність принаймні деяким платникам податків.
Метью Франкель, сертифікований спеціаліст з фінансового планування та співавтор Фінансовий сайт Motley Fool, сказав, що 17 штатів, які надали певний тип знижок минулого року, зазвичай використовували для їх оплати кошти федеральної допомоги через COVID. Однак заявленою метою допомоги зазвичай було допомогти домогосподарствам впоратися з інфляцією, сказав Франкель.
За його словами, такі види знижок повинні бути звільнені від федеральних податків, оскільки вони підпадають під «виключення загального добробуту». Ця категорія охоплює платежі, які держава здійснює на користь широкої громадськості, як-от чеки, які Каліфорнія надіслала домогосподарствам із низьким і середнім доходом у 2021 році в рамках Стимул Golden State програми.
У п’ятничній вказівці IRS стверджує, що визначення того, чи підпадає платіж у звільнені від оподаткування категорії загального добробуту чи допомоги під час стихійних лих, було «складним інтенсивним розслідуванням, яке залежить від ряду міркувань».
Враховуючи як характер платежів, так і потребу платників податків у «визначеності та ясності», IRS заявило, що «не буде оскаржувати розгляд платежу 2022 року як такого, що не підлягає врахуванню доходу в оригінальній або зміненій декларації». Однією з причин, як стверджується, був «той факт, що оголошення про надзвичайний стан пандемії закінчується в травні 2023 року, що робить це питання лише для 2022 податкового року».
Більшість жителів Каліфорнії отримали відшкодування податку середнього класу в 2022 році, але деякі виплати вийшли цього року.
Державна податкова рада з франшиз заявила, що Каліфорнія не оподатковуватиме виплати. Він не пропонував жодних вказівок щодо того, чи будуть ці гроші обкладатися федеральними податками.
H&R Блок не чекав, поки податкова служба вийде з паркану, сказав Франкель; служба розглядає повернення податку середнього класу як звільнення від федеральних податків і не чекає подання декларацій. Так само, сказав він, програмне забезпечення TurboTax від Intuit розглядає платежі як звільнені від оподаткування.
Податківці кажуть, що жителі Каліфорнії повинні подати свої декларації якнайшвидше. Це тому, що приблизно 75% домогосподарств мають отримати відшкодування — середній показник був минулого року трохи більше 3,000 доларів — і чим довше вони чекають, щоб отримати це, тим довше вони позичають гроші федералам без відсотків. Гірше того, попереджають деякі податкові професіонали, чим пізніше ви подасте заяву, тим більший ризик того, що шахрай використає ваш викрадений номер соціального страхування, щоб спробувати отримати відшкодування раніше, ніж ви це зробите.
Ця історія вперше з'явилася в Los Angeles Times.
Джерело: https://finance.yahoo.com/news/taxpayer-advocate-blasts-irs-delay-184629871.html