Податкове управління США збільшило виключення з податку на майно до 12.92 мільйона доларів на 2023 рік

Ультрабагаті американці незабаром зможуть захистити більше активів від федеральних податків на нерухомість, оголосило цього тижня IRS. 

Починаючи з 2023 року, фізичні особи можуть передавати до 12.92 мільйона доларів спадкоємцям за життя або після смерті, не стягуючи законопроект про федеральний податок на майно, порівняно з 12.06 мільйона доларів у 2022 році. 

Оскільки подружні пари можуть ділитися винятками вибір портативності, їхні сумарні ліміти є подвійними, дозволяючи перекази майже до 26 мільйонів доларів у 2023 році порівняно з трохи більше ніж 24 мільйонами доларів у 2022 році. 

Більше від особистих фінансів:
IRS: ось нові категорії прибуткового податку на 2023 рік
Є час отримати облігації серії I із виплатою 9.62% протягом шести місяців
«Рівень особистої інфляції» залежить від вашого місця проживання та інших факторів

Наступного року також буде вищий річний ліміт на неоподатковувані подарунки. У 2023 році особи, які реєструють документи, можуть роздати 17,000 12.92 доларів США на одержувача, не зменшуючи довічного виключення у 16,000 мільйона доларів США. Це більше ніж у 2022 ​​XNUMX доларів у XNUMX році.   

Ці підвищення є частиною агентства щорічні коригування інфляції, що впливає на федеральні податкові ставки, стандартні відрахування та десятки інших положень.

Незалежно від того, чи буде виключення з податку на майно 12.06 мільйона доларів США чи 12.92 мільйона доларів США, це, ймовірно, не матиме «суттєвої різниці», сказав Адам Брюер, податковий адвокат AB Tax Law у Сан-Дієго та Гонолулу. «Але, безсумнівно, кожна деталь допомагає, тож чому б не скористатися цим?»

Оскільки фондовий ринок впав у 2022 році, багато хто сидить на портфелях з нижчою вартістю, а більш високе виключення у 2023 році може надати можливості для «агресивніших» методів планування нерухомості, таких як захист капіталу через трасти, сказав він. 

«Здається, що це майже безглуздий крок, — сказав Брюер.

Виняток із податку на майно збільшився приблизно вдвічі з моменту перегляду підписного податку республіканцями в 2017 році. Без подальших дій з боку Конгресу це положення припинить свою дію після 2025 року, залишаючи обмежене вікно для використання вищих лімітів.

Проте багато постраждалих платників податків працювали з консультантами щоб підготуватися до «потенційного ризику», за словами Брюера. «Ми говоримо про надбагатих людей», — сказав він, і ці родини не матимуть значної частини свого багатства через «примхи Конгресу».

Незалежно від того, яке законодавство відбудеться, 2023 рік має стати «дуже великим роком для планування нерухомості», додав Брюер.