Розлучення може мати фінансові наслідки для того, як ви подаєте податки. Одне запитання, яке у вас може виникнути, полягає в тому, чи можете ви обоє претендувати на роль глави сім’ї, якщо проживаєте окремо, але маєте спільних дітей. IRS дозволяє офіційно розлученим або розлученим батькам претендувати на роль глави сім’ї для дитини, яка перебуває на утриманні, але є деякі вимоги, які ви повинні спочатку виконати.
A фінансовий радник може допомогти вам оптимізувати ваш фінансовий план, щоб зменшити податкові зобов’язання.
Що таке голова родини?
Голова домогосподарства це статус подання податкової декларації, призначений для батьків або дорослих, які мають кваліфікованого утриманця та відповідають іншим вимогам. Щоб сплачувати податки головою родини, ви повинні:
Вважатися неодруженим в останній день податкового року
Мати відповідну дитину або утриманця
Сплачуйте більше половини ваших домашніх витрат
Для цілей IRS «неодружений» означає, що ви подаєте окрему податкову декларацію від свого подружжя або колишнього подружжя, ви обоє проживаєте окремо, і ваш будинок був основним житлом вашої дитини протягом принаймні шести місяців податкового року.
Ви повинні мати можливість претендувати на дитину як залежний за винятком випадків, коли тому з батьків, хто не є опікуном, було надано законне право зробити це в рамках ухваленого судом угоди про роздільне проживання або розлучення. Навіть у цьому випадку ви все ще можете претендувати на статус глави родини, якщо дитина жила з вами понад півроку.
Дитина, яка відповідає вимогам, має бути молодшою 19 років, якщо вона не є студенткою, або 24 років, якщо вона є студенткою коледжу денної форми навчання. Якщо дитина має власний дохід, вона не може сплатити більше половини своїх витрат на проживання протягом податкового року. Біологічні, усиновлені та пасинки можуть зараховуватися як кваліфіковані діти під час подання в якості глави родини після розлучення.
Якщо ви живете окремо або розлучені, ви можете претендувати на роль голови родини, навіть якщо ви отримуєте допомогу аліменти або аліменти. Єдине застереження полягає в тому, що вам все одно доведеться оплачувати більше половини ваших домашніх витрат самостійно.
Чи можуть обоє розлучених батьків бути головою родини?
Згідно з правилами IRS, ваша дитина повинна проживати з вами більше ніж півроку, щоб отримати статус глави родини. Після цього лише один із розлучених батьків зможе претендувати на роль глави родини, якщо у них одна дитина, яка проживає з одним із батьків більшу частину часу. Навіть якщо більшість буде просто на один день більше в році, цього буде достатньо, щоб задовольнити стандарти IRS.
Однак технічно двоє розлучених батьків можуть претендувати на роль глави родини, якщо в сім’ї є більше ніж одна дитина. Щоб претендувати на роль глави родини в такому випадку, обом батькам потрібно:
Утримувати окремі резиденції
Майте принаймні одну кваліфіковану дитину, яка живе з ними більше півроку
Сплачуйте більше половини домашніх витрат самі
Наприклад, скажіть, що ви розлучені, у вас двоє дітей. Ви та ваш колишній чоловік проживаєте в різних штатах. Ваша старша дитина, яка навчається в початковій школі, живе з вами протягом навчального року та залишається вдома у другого з батьків під час зимових, весняних та літніх канікул. Друга дитина, яка є дитиною, проживає з другим батьком повний робочий день. Ви запланували побачення з дитиною вдома раз на місяць.
За такого сценарію ви обоє матимете право подавати документи як голови сім’ї, якщо кожен з вас оплачує більше половини ваших домашніх витрат і дитина, яка живе з вами, проживає у вашому домі принаймні шість місяців на рік. Однак, якщо один із вас сплачує понад 50% домашніх витрат іншого на утримання дітей або аліменти, батько-одержувач не матиме права претендувати на голову родини.
Які переваги подання декларації голови домогосподарства?
Їх п’ять статуси податкових декларацій Податкове управління США дозволяє подати заявку: неодруженим особам, одруженим особам, які подають декларацію спільно, одруженим особам, які подають декларацію окремо, голові родини та вдові(-ам), які відповідають вимогам. Є дві головні переваги отримання статусу глави родини замість іншого статусу:
Стандартне відрахування дозволяє вам списати фіксовану суму в доларах з вашого оподатковуваного доходу за рік. Голови домогосподарств користуються вищим стандартним відрахуванням. У 2022 році відрахування становитиме 19,400 12,950 доларів США порівняно з 20,800 2023 доларів США для одиноких декларантів, подружніх пар, які подають окремі декларації, і відповідних вдів(ів). У XNUMX році відрахування збільшуються до XNUMX XNUMX доларів США.
Вищий стандартний відрахування означає більше грошей, які ви можете вирахувати з оподатковуваного доходу, потенційно підштовхнувши вас до нижчого податкова дужка. Це перевага, якщо ви зазвичай не вказуєте відрахування при поверненні. Якщо ви зазвичай отримуєте гроші під час оподаткування, заява про голову родини може призвести до більшого відшкодування.
Що станеться, якщо обоє розлучених батьків стануть головою родини?
Те, як IRS розглядає випадки, коли двоє розлучених батьків претендують на статус глави родини, залежить від деталей. Зокрема, це залежить від того, на яку дитину кожен із батьків стягує податки.
Якщо обидва батьки заявляють, що є головою сім’ї, і в податковій декларації вказують ту саму кваліфіковану дитину, це може викликати тривогу. IRS може прийняти декларацію того з батьків, який подав першим, і відхилити декларацію того з батьків, який подав другий. Декларації обох батьків можуть бути відібрані для перевірки, якщо податкове управління ставить під сумнів невідповідність.
A податковий аудит сам по собі не може бути проблематичним, але це може стати найгіршим сценарієм, якщо є підозра на шахрайство. Шахрайство з податками є серйозним правопорушенням, яке може призвести до великих штрафів або навіть ув’язнення.
Якщо обидва батьки стверджують, що є головою сім’ї, але вказують у своїх податкових деклараціях дітей, які мають різні кваліфікації, це не призведе до відхилення будь-якої декларації, якщо вона не містить інших помилок. Припускаючи, що ви обоє подаєте заявку на дитину, яка відповідає вимогам, і ви відповідаєте іншим вимогам для подання заяви про голову родини, подальших проблем із вашим поверненням не повинно виникнути.
Розмова з податковим фахівцем або ваш фінансовий радник може допомогти вам краще зрозуміти, як розлучення може вплинути на податки. Якщо ви вперше подаєте податкову декларацію як розлучені батьки, можливо, ви не впевнені в тому, який статус заявки вимагати або на які податкові кредити та відрахування ви можете мати право. Фінансовий консультант може запропонувати вказівки щодо різних стратегій, які ви можете використовувати для мінімізації своїх податкових зобов’язань.
Bottom Line
Чи можуть обоє розлучених батьків претендувати на роль глави родини? Не для однієї дитини, але вони могли б це зробити, якщо б у кожної з них була дитина, яка відповідає вимогам. Розуміння правил оподаткування, які застосовуються до подання заявки на голову родини, може допомогти вам залишатися на правильному боці IRS під час підготовки вашої декларації.
Поради щодо податкового планування
Подумайте про розмову з а фінансовий радник про найкращий спосіб сплати податків після розлучення. Якщо у вас ще немає фінансового консультанта, знайти його не повинно бути складно. Безкоштовний інструмент SmartAsset підбирає вас із трьома перевіреними фінансовими консультантами, які обслуговують вашу територію, і ви можете безкоштовно поспілкуватися зі своїми консультантами, щоб вирішити, який з них підходить саме вам. Якщо ви готові знайти радника, який допоможе вам досягти ваших фінансових цілей, починай зараз.
Подання декларації головою домогосподарства може призвести до більшого стандартного відрахування, але важливо порівняти це з тим, що ви могли б відрахувати, якщо детально розрахувати. Наприклад, ви можете вирахувати сплачені відсотки за іпотечним кредитом, державні та місцеві податки, благодійні пожертви, бізнес-витрати та відповідні медичні та стоматологічні витрати. Порівняння вашої детальної суми відрахування зі стандартним відрахуванням ви можете подати претензію, виходячи з вашого статусу подання, може допомогти вам вирішити, яка з них має сенс.
Фото: ©iStock/Делмейн Донсон, ©iStock/kate_sept2004, ©iStock/nortonrsx
Повідомлення Чи можуть обоє розлучених батьків бути головою родини? вперше з'явився на Блог SmartAsset.
Джерело: https://finance.yahoo.com/news/im-divorced-both-ex-claim-140023079.html