Як знайти основу вартості старих запасів

Купуйте дешево і продавайте дорого — одне з найосновніших правил інвестування в акції. Знання бази вартості акцій, які ви купуєте, може допомогти вам оцінити ваш потенційний прибуток, якщо ви вирішите продати. Вам також може знадобитися знати собівартість для цілей оподаткування, коли ви звітуєте про приріст або втрату капіталу. Але якщо ви не впевнені, скільки саме заплатили, є кілька варіантів того, як знайти базову вартість старих запасів. Ось що вам потрібно знати.

A фінансовий радник може допомогти вам створити фінансовий план для ваших потреб і цілей.

Що таке базова вартість?

Основа витрат це початкова ціна придбання активу. Коли ви купуєте акції, пайові фонди чи інші цінні папери, вашою основою витрат є ціна, яку ви платите за це в день покупки. Основа собівартості включає ціну активу разом із брокерськими комісіями, комісіями за завантаження взаємних фондів та будь-якими іншими витратами, які ви сплачуєте за торгівлю.

Існують різні причини, чому вам може знадобитися знати, як знайти базову вартість старих запасів або інших активів. Як згадувалося, ви можете використовувати основу витрат, щоб оцінити, скільки a приріст капіталу ви можете це зрозуміти, продавши акції, вартість яких зросла. Це може бути корисним, коли ви зважуєте, чи продати зараз, чи ще трохи утримати свої інвестиції.

Приріст капіталу від продажу акцій або інших інвестицій оподатковується відповідно до правил IRS. Короткострокова ставка податку на приріст капіталу застосовується до інвестицій, які утримуються менше одного року. Ви сплачуєте більш вигідну ставку довгострокового податку на приріст капіталу за інвестиції, які зберігаються більше одного року.

База витрат також може сказати вам, яку втрату капіталу ви можете отримати, якщо розпродасте акції, вартість яких впала. IRS дозволяє інвесторам вирахувати до 3,000 доларів США втрат капіталу від звичайного доходу щороку, або 1,500 доларів США у випадку подружніх пар, які подають окремі звіти.

Як знайти основу вартості старих запасів

Щоб визначити базову вартість старих запасів, вам спочатку потрібно знати, скільки ви за них заплатили. Це завдання може бути простим, залежно від того, коли ви придбали інвестицію. Податковий кодекс вимагає, щоб брокерські компанії повідомляли IRS про вашу основу витрат, коли ви продаєте інвестицію. Але це правило застосовується, лише якщо інвестиція була придбана в певну дату або пізніше.

Історія продовжується

Наприклад, звітність потрібна, якщо ви придбали:

• Акції станом на 1 січня 2011 р. або після цієї дати

• Взаємні фонди, біржові фонди (ETF) та плани реінвестування дивідендів (DRIPs) 1 січня 2012 року або пізніше

• Облігації, опціони та інші цінні папери 1 січня 2014 року або після цієї дати

Повідомляється про собівартість Форма IRS 1099 B. Якщо ви отримуєте форму 1099 B, а поле базової вартості порожнє, є інші способи знайти основу собівартості для старих запасів.

По-перше, ви можете увійти на свій брокерський рахунок і переглядайте свої звіти про операції за період часу, коли ви придбали акції. Майте на увазі, що якщо ви придбали акції однієї і тієї ж акції в різні дати, можливо, вам доведеться переглянути кілька виписок або підтверджень транзакцій.

Якщо ви не можете знайти потрібну інформацію в Інтернеті, ви можете спробувати зателефонувати в брокерську компанію, щоб дізнатися, чи можуть вони надати вам деякі номери. Ви також можете переглянути історичні дані про ціни акцій, щоб знайти середню ціну акцій за день, коли ви їх придбали. Якщо це не вдасться, ви зможете отримати історичні дані про ціни безпосередньо від компанії.

Як розрахувати базову вартість для старих запасів

Є кілька способів підійти до бухгалтерського обліку, коли ви намагаєтеся знайти собівартість старих запасів. По-перше, ви можете використовувати метод «першим прийшов, першим вийшов» (FIFO), який зазвичай рекомендується, якщо ви купили кілька акцій однієї акції в різні дати.

Якщо ви обчислюєте собівартість за правилами «першим прийшов, першим вийшов», тоді ви використовуєте ціну, яку ви спочатку заплатили за акції. Цей метод передбачає, що акції, які ви купуєте першими, є тими, за які ви платите найменшу суму грошей.

Отже, скажімо, ви купуєте 100 акції акцій в компанії XYZ 1 березня, знову 1 липня і ще раз 1 жовтня того ж року. Ви платите 100 доларів США за акцію в березні, 125 доларів США за акцію в липні та 140 доларів США за акцію в жовтні. Метод «перший прийшов, перший вийшов» використовуватиме 100 доларів США за акцію, яку ви заплатили в березні, для розрахунку бази витрат для будь-яких акцій, які ви продаєте.

Першим прийшов, першим вийшов – простий спосіб обчислення бази витрат. Але це може призвести до більшого приросту капіталу, який буде реалізовано на папері, що може означати, що ви повинні сплачувати податки при прибутковому продажу акцій. Деякі брокерські компанії використовують цей метод для автоматичного розрахунку бази витрат, якщо ви не виберете конкретний метод ідентифікації.

Конкретний метод ідентифікації означає, що ви можете вибрати, які акції продавати, на основі того, що ви спочатку заплатили за них. Отже, використовуючи попередній приклад, ви можете вирішити, яку ціну (100, 125 або 140 доларів США) слід використовувати для розрахунку бази витрат.

Цей метод може потенційно зменшити ваші податкові зобов'язання шляхом мінімізації приросту капіталу, але це потребує трохи більше домашньої роботи з вашого боку. Вам потрібно знати, скільки ви платили за акції щоразу, коли купували. Ви також повинні бути конкретними, повідомляючи своєму брокеру, які акції продавати, тобто продати 100 акцій XYZ, які були придбані 1 березня за 100 доларів США кожна.

Поради щодо ведення обліку на основі витрат для інвесторів

Залежно від того, коли ви придбали акції чи інші інвестиції, ваша брокерська компанія повинна стежити за вашою основою витрат. Але все одно може бути гарною ідеєю вести власні записи, щоб мати резервну копію.

Ось три поради, які FINRA пропонує відстежувати базову вартість під час купівлі та продажу акцій:

• Зберігайте підтвердження транзакцій, які ваша брокерська компанія надсилає вам щоразу, коли ви здійснюєте угоду

• Зверніть увагу на будь-які виплачені вам дивіденди по акціях або розподіли, не пов’язані з дивідендами, оскільки вони можуть враховуватися в розрахунках на основі витрат

• Якщо ви купуєте декілька акцій однієї акції та плануєте використовувати спеціальну ідентифікацію для розрахунку вартості, запишіть дату придбання акцій і ціну

Крім того, майте на увазі, що вам може знадобитися використовувати інший метод для визначення бази витрат акції, які ви успадкуєте або отримати в подарунок. У такому випадку вам може знадобитися зробити розрахунки на основі початкового власника або справедливої ​​ринкової вартості акцій на момент їх отримання.

Bottom Line

Знання того, як знайти основу вартості старих акцій для податкової звітності, коли ви купуєте чи продаєте інвестиції. Чим більше ви зможете мінімізувати податкові зобов’язання, тим більший прибуток від інвестицій ви зможете зберегти.

Поради щодо інвестування

• Розгляньте можливість поговорити зі своїм фінансовий радник про пошук базової вартості старих запасів, якщо ви не впевнені, який метод використовувати. Якщо у вас ще немає фінансового консультанта, знайти його не повинно бути складно. Безкоштовний інструмент SmartAsset поєднує з вами до трьох фінансових радників, які обслуговують ваш регіон, і ви можете безкоштовно взяти участь у співбесіді з вашим радником, щоб вирішити, який з них підходить саме вам. Якщо ви готові знайти радника, який допоможе вам досягти ваших фінансових цілей, починай зараз.

• Збирання податкових збитків може допомогти вам мінімізувати ваш податковий рахунок, якщо ви звітуєте про приріст капіталу. Збирання збитків означає просто продаж акцій зі збитком, щоб компенсувати прибуток у вашому портфелі. Якщо ви інвестуєте через a робот-радник, це може бути зроблено для вас автоматично. Але ви можете зібрати збитки самостійно через оподатковуваний брокерський рахунок.

Фото: ©iStock.com/Worawee Meepian, ©iStock.com/Prostock-Studio, ©iStock.com/Drazen_

Повідомлення Як знайти основу вартості старих запасів вперше з'явився на Блог SmartAsset.