Як приріст капіталу, так і втрата капіталу мають податкові наслідки. Коли ви продаєте акції з метою отримання прибутку, ви повинні сплатити податки з цих прибутків. Ці податки розраховуються на основі ставок приросту капіталу. Однак, коли справа доходить до інвестицій, IRS оподатковує вас на основі вашого чистого прибутку за весь рік. Це означає, що ви розраховуєте свої податки на основі загальної суми прибутку, який ви отримали після врахування будь-яких інвестиційних збитків, які ви отримали протягом року. Ви можете спростити цей процес, якщо ви працювати з фінансовим консультантом який спеціалізується на податковому плануванні.
Як IRS визначає приріст капіталу
Приріст капіталу це гроші, які ви заробляєте, продаючи інвестицію з метою отримання прибутку. Тут потрібно зрозуміти три ключові елементи. По-перше, розраховується приріст капіталу як прибуток, а не чистий прибуток. Наприклад, коли ви продаєте акцію, ваш приріст капіталу від продажу цієї акції розраховується як ціна продажу акції мінус ціна, яку ви заплатили за акцію.
Отже, скажімо, ви купуєте 10 акцій по 50 доларів за акцію. Ви б заплатили $500 за цю покупку акцій.
Потім, скажімо, ви продаєте ці 10 акцій по 60 доларів за акцію. Ви отримаєте 600 доларів за цей продаж акцій. Ви отримаєте прибуток у розмірі 100 доларів США від цього продажу акцій (ціна продажу 600 доларів США мінус ціна покупки 500 доларів США). Ці $100 прибутку є оподатковуваним приростом капіталу.
З другою приріст капіталу повинні бути реалізовані щоб оподатковуватись. Для цілей оподаткування приріст капіталу реалізується, коли ви завершуєте продаж інвестиційного активу. Прості коливання ціни активу не призводять до приросту капіталу чи збитків, вони просто відстежують вашу потенційну вартість, якби ви продали актив сьогодні. Отже, якщо ціна ваших акцій зросте у 2022 році, ви не повинні сплачувати податки. Однак, якщо ви продати цю акцію і отримаєте гроші від цього продажу в 2022 році, ви повинні будете сплатити податки в 2022 році.
Що таке втрати капіталу
Подібно до прибутку, ви сплачуєте податки на приріст капіталу щорічно. Це означає, що ви підсумовуєте прибуток, який ви отримали від продажу інвестицій протягом року, і сплачуєте податки з усіх них одноразово кожного 15 квітня. Однак оподатковуваний приріст капіталу розраховується як ваш чистий прибуток, тобто ви підсумовуєте ваші прибутки за рік, а потім вирахувати всі ваші збитки. Результатом є ваш чистий оподатковуваний приріст капіталу за цей рік.
Капітальні втрати визначаються як будь-який продаж інвестиційного активу, наприклад акцій, у результаті якого ви втрачаєте гроші. Так само, як приріст капіталу, збитки повинні бути усвідомлені. Це означає, що ви повинні фактично завершити продаж і зібрати будь-які пов’язані гроші; прості коливання ціни не призводять до збитків. Ви обчислюєте втрати капіталу, як і прибутки, за ціною продажу мінус сплачена ціна.
Отже, скажімо, ви купуєте 10 акцій по 50 доларів за акцію. Ви б заплатили $500 за цю покупку акцій. Потім, припустимо, ви продаєте ці 10 акцій по 40 доларів за акцію, отримуючи 400 доларів. Ви втратите 100 доларів від цього продажу акцій (ціна продажу 400 доларів мінус ціна покупки 500 доларів). Ці 100 доларів різниці є вашою втратою капіталу.
Як вирахувати втрати капіталу з ваших податків
Втрати капіталу, в тому числі від продажу акцій, зменшують ваш оподатковуваний приріст капіталу в розрахунку «долар за долар». Якщо ви втратите стільки ж, скільки заробите за певний рік, це може повністю виключити ваш оподатковуваний приріст капіталу. Якщо ви втратите більше, ніж заробите, ви можете перенести обмежену суму втраченого капіталу на свій звичайний дохід як відрахування податку на прибуток. Ось два основні способи вирахування втрат капіталу з ваших податків.
1. Відрахування від приросту капіталу
Коли ви сплачуєте податки, ви розраховуєте як довгостроковий, так і короткостроковий приріст капіталу. Довгостроковий приріст капіталу – це всі прибутки, які ви отримали від продажу активів, які утримувалися більше одного року, і оподатковуються за нижчою ставкою податку на приріст капіталу. Короткостроковий приріст капіталу – це всі прибутки, отримані від продажу активів, які ви тримали менше одного року. Вони оподатковуються як звичайний дохід.
Потім ви обчислюєте втрати капіталу таким же чином, визначаючи як довгострокові, так і короткострокові втрати на одній основі.
Ваші втрати капіталу спочатку компенсують приріст капіталу тієї ж категорії. Це означає, що довгострокові втрати спочатку компенсують довгострокові прибутки, а короткострокові збитки спочатку компенсують короткострокові прибутки. Коли ваші втрати перевищать ваш прибуток, ви можете перенести втрати цієї категорії в іншу.
Наприклад, припустимо, що протягом року у вас був такий торговий профіль:
Довгострокові прибутки: 1,000 доларів США
Довгострокові збитки: 500 дол
Короткострокові прибутки: $250
Короткострокові збитки: 400 дол
По-перше, ви віднімаєте свої довгострокові збитки з довгострокових прибутків, залишаючи вам оподатковуваний довгостроковий приріст капіталу в розмірі 500 доларів США за рік (1,000 – 500 доларів США). Наступне, що вам потрібно зробити, це відняти ваші короткострокові втрати від ваших короткострокові вигоди. Оскільки ваші короткострокові збитки перевищують ваші короткострокові прибутки, це залишає вас нульовим оподатковуваним короткостроковим приростом капіталу (250 доларів прибутку – 400 доларів збитків).
Тепер ви переносите надлишкові втрати з однієї категорії в наступну. У цьому випадку ваші короткострокові втрати перевищили ваші короткострокові прибутки на 150 доларів. Таким чином, ви зменшуєте свої довгострокові прибутки на цю суму, залишаючи оподатковуваний довгостроковий приріст капіталу в розмірі 350 доларів США за рік (500 доларів США довгострокових прибутків після збитків – 150 доларів США надлишкових короткострокових збитків).
2. Відніміть надлишкові втрати від доходу
Втрати капіталу можуть застосовуватися до звичайних податків на прибуток в обмеженому обсязі. Якщо ваші загальні втрати капіталу перевищують ваш загальний приріст капіталу, ви переносите ці втрати як вирахування зі свого звичайного доходу. Щороку ви можете вимагати відшкодування капіталу в розмірі до 3,000 доларів США як відрахування з податку на прибуток (до $1,500 для сімейних пар, які подають окремо). Якщо ваші збитки перевищують 3,000 доларів США, ви можете перенести ці збитки як податкові відрахування в наступні роки.
Так, наприклад, скажіть, що у вас дуже поганий рік на ринку. Ви продаєте акції із загальним прибутком у 10,000 15,000 доларів, але продаєте інші акції з загальним збитком у 10,000 5,000 доларів. Ви можете відняти перші XNUMX XNUMX доларів із цих збитків із вашого приросту капіталу, залишивши вас без оподатковуваного приросту капіталу за рік. Це призведе до втрати капіталу в розмірі XNUMX доларів США.
Ви можете вимагати 3,000 доларів із цих збитків як відрахування на свій рахунок звичайні прибуткові податки за рік. Потім, наступного року, ви можете вимагати решту 2,000 доларів США як перенесене відрахування податку на прибуток за цей рік.
Збирання податкових збитків
Нарешті, хоча повне обговорення цієї теми виходить за рамки цієї статті, з обережним інвестуванням ви можете провести те, що називається «збирання податкових збитків.” Це практика продажу активів у збиток, щоб максимізувати відрахування ваших податків.
Зазвичай найкращий спосіб використання збору податкових втрат призначений для визначення часу продажу вже збиткових активів. Якщо ви все одно збираєтеся втратити гроші на акціях, може бути корисно структурувати продаж навколо зменшення оподатковуваного приросту капіталу.
Bottom Line
Щороку з вас сплачується податок на загальний приріст капіталу за рік. Це означає, що коли ви заробляєте гроші, продаючи свої акції, ви можете відняти будь-які гроші, які ви втратили від продажу акцій, дозволяючи вам зменшити загальний оподатковуваний приріст капіталу за рік. Це важлива практика, яку слід знати, особливо якщо ви не працюєте з професіоналом, щоб ви могли максимізувати свій податкові відрахування і зменшити суму боргу.
Поради щодо податків
Завжди краще уникати потенційних втрат, і саме тут ви можете розглянути питання про допомогу. Ви можете працювати з фінансовим консультантом, який може керувати вашими активами замість вас або допоможе вам створити правильний план розподілу активів. Знайти відповідного фінансового консультанта неважко. Безкоштовний інструмент SmartAsset поєднує з вами до трьох фінансових радників, які обслуговують ваш регіон, і ви можете безкоштовно взяти участь у співбесіді з вашим радником, щоб вирішити, який з них підходить саме вам. Якщо ви готові знайти радника, який допоможе вам досягти ваших фінансових цілей, починай зараз.
Можливо, збір податкових втрат виходить за рамки цієї статті, але Елізабет Степлтон із SmartAsset занурюється в предмет. Якщо вам доводиться втрачати гроші на фондовому ринку, дізнайтеся, як змусити їх зараховувати.
Фото: ©iStock.com/nortonrsx, ©iStock.com/Avalon_Studio, ©iStock.com/Koonsiri Boonnak
Повідомлення Як вирахувати втрати акцій із ваших податків вперше з'явився на Блог SmartAsset.
Джерело: https://finance.yahoo.com/news/deduct-stock-losses-taxes-140006956.html