Податкове планування для ваших пенсійних рахунків є важливою частиною налаштування ваших бенефіціарів на отримання максимальної вигоди від того, що ви залишите після смерті. Якщо у вас є Roth IRA, ви можете ефективно уникнути проблем із податком на майно, вказавши спадкоємців як бенефіціарів під обліковим записом, а не передаючи це через свій заповіт. Це дозволяє їм отримати обліковий запис, а не успадкувати його, уникаючи будь-яких потенційних податків на майно.
A фінансовий радник може допомогти вам налаштувати ваші пенсійні рахунки для досягнення ваших фінансових цілей.
Залиште пенсійні рахунки своїм спадкоємцям
З будь-яким інвестиційний портфель, ви можете назвати спадкоємців, які успадкують ваші облікові записи після вашої смерті. Хоча механізми успадкування пенсійного рахунку відрізняються від успадкування стандартного портфеля акцій і облігацій, податкові пільги, такі як Рот ІРА працює так само при призначенні спадкоємців.
Рахунки, які передаються вашим спадкоємцям, зобов’язані ліквідувати успадкований пенсійний рахунок протягом певного періоду часу, як правило, 10 років. Ідея полягає в тому, що ви не можете просто сидіти над цим портфоліо покоління за поколінням. Рано чи пізно комусь доведеться платити податки.
Крім того, якщо ви залишити пенсійні рахунки вашим бенефіціарам за вашим бажанням, замість того, щоб вказувати бенефіціара в самому рахунку, тоді гроші можуть бути ліквідовані. Після того, як вона ліквідована в заповіт суду, тоді ваші спадкоємці повинні будуть сплатити податок на отримані ними долари.
Правила успадкування Roth IRA
Одним із найвигідніших аспектів Roth IRA є відсутність обов’язкових мінімальних розподілів (RMD) протягом вашого життя. Немає правила щодо цього, тому що ви вже заплатили податки з цих грошей, тож ви можете використовувати ці кошти будь-коли протягом свого життя. Це робить його чудовим засобом інвестування для передачі багатства вашим бенефіціарам після вашої смерті.
Ось три додаткові правила, про які слід пам’ятати, успадковуючи Roth IRA:
Правила подружжя
Коли подружжя успадковує Roth IRA від свого померлого подружжя, він або вона може просто отримати обліковий запис. Мінімальні розподіли не застосовуються, і вони можуть зняти гроші на свій розсуд. Вони не сплачують прибутковий податок на зняття коштів і повинні зняти всі кошти з рахунку протягом 10 календарних років після зміни основного власника рахунку.
Однак подружжя може перевести активи на рахунку в успадкований Roth IRA на своє ім’я та вибрати розподіл усіх розподілів протягом будь-якої очікуваної тривалості життя в п’ять років. У цих сценаріях гроші завжди не оподатковуються.
Всі інші спадкоємці
За винятком певних вилучень, усі спадкоємці, які не є подружжям і успадковують Roth IRA, повинні ліквідувати фонд протягом 10 років після його отримання. Протягом цього періоду немає обов’язкових мінімальних розподілів, тому ви можете дозволити рахунку продовжувати рости протягом повних 10 років, перш ніж витягти всі свої гроші одночасно.
Ви не будете сплачувати податки на ці гроші, якщо початковий власник облікового запису створив його більше ніж за п’ять років до своєї смерті. Якби вони створили Рота ІРА менш ніж за п’ять років до їх смерті ви будете зобов’язані оподатковувати звичайний прибуток або податок на приріст капіталу на зростання рахунку, залежно від обставин.
Вирізання
Деякі спадкоємці звільняються від правила 10 років. Неповнолітні діти, тобто будь-яка особа, законним опікуном якої ви є, мають умовний термін. Їм не потрібно знімати гроші, поки вони діти, але вони повинні зняти гроші з цього рахунку протягом 10 років після досягнення 18 років.
Правило 10 років взагалі не поширюється на спадкоємців, які мають певну форму юридичної інвалідності, а також не поширюється на тих, хто народився протягом 10 років після померлого. Ці вилучення не заважають IRS досягати своєї головної мети — запобігати передачі неоподатковуваного багатства з покоління в покоління знову і знову.
Вам слід назвати бенефіціарів, щоб уникнути податкової події
Хто б ти не був, a Рот ІРА є чудовим засобом для уникнення приріст капіталу і податки на прибуток. Ці кошти ростуть повністю без оподаткування, тому в ідеалі ви сплачуєте податки лише з тих грошей, які вклали спочатку. Однак, залежно від того, як ви керуєте своїм плануванням майна, Roth IRA може спрацювати податки на нерухомість. Основне правило, яке слід пам’ятати, полягає в тому, що як тільки будь-які активи потрапляють у вашу нерухомість, вони можуть стати об’єктом оподаткування нерухомістю.
Це означає, що якщо ви передаєте будь-які активи згідно із заповітом або спадковим законом, податок на майно може застосовуватися. Ви, звичайно, можете залишити пенсійні рахунки своїм спадкоємцям за заповітом, включаючи Roth IRA. Зазвичай це робиться одним із двох способів:
Залиште доходи від вашого Roth IRA своїм спадкоємцям: У цьому випадку ваш виконавець продасть рахунок, сплатить усі відповідні податки та розподілить решту грошей вашим спадкоємцям, як зазначено в заповіті.
Ви можете залишити сам обліковий запис: У цьому випадку ваш спадкоємець візьме на себе портфель Roth IRA і потенційно ліквідує його авуари відповідно до правила 10 років, якщо це застосовно.
Зараз дуже мало домогосподарств є платниками податку на нерухомість. На момент написання поточного ліміту податку на майно встановлено на рівні 12.06 мільйона доларів для неодружених і 24.12 мільйона доларів для подружніх пар.
Якщо ваш маєток коштує менше верхньої межі, ви взагалі не платите жодних податків. Якщо воно коштує більше, тоді ваше майно сплачує податки на надлишок, перш ніж здійснювати будь-які розподіли. Наприклад, якщо особа помре і передає 12.5 мільйонів доларів своїм дітям, маєток сплатить податки на 440,000 XNUMX доларів.
Однак, щоб уникнути цієї проблеми взагалі, ви можете вказати бенефіціарів у своєму Roth IRA.
На всіх пенсійних рахунках можна вказати одного або кількох бенефіціарів. Це люди, які заволодіють портфелем у разі вашої смерті. Важливо те, що це означає, що вони заволодіють портфелем, не проходячи процедуру майнового права. Вони не успадковують Roth IRA. Натомість обліковий запис автоматично переходить до них, оскільки вони вже мали частку власності.
Оскільки бенефіціари отримують, а не успадковують Roth IRA, пенсійний рахунок ніколи не стає частиною вашого майна. Це не впливає на оподатковувану вартість вашого майна, а також вартість облікового запису не підлягає оподаткуванню майном, якщо ви були достатньо заможними, щоб викликати податкову подію. Для особливо добре забезпечених облікових записів це може мати велике значення планування податку на майно.
Bottom Line
Найкращий спосіб передати Roth IRA своїм спадкоємцям – це вказати їх бенефіціаром на рахунку. Це гарантує, що портфоліо ніколи не стане частиною вашого майна, і тому ніколи не залучатиметься до питань податків на майно, оскільки це уникає заповіту взагалі. Це дає більшості спадкоємців мінімум 10 років для розподілу коштів з рахунку.
Поради щодо податкового планування
Фінансовий консультант може допомогти вам скласти план нерухомості, щоб захистити майбутнє ваших близьких. Знайти кваліфікованого фінансового консультанта неважко. Безкоштовний інструмент SmartAsset поєднує з вами до трьох фінансових радників, які обслуговують ваш регіон, і ви можете безкоштовно взяти участь у співбесіді з вашим радником, щоб вирішити, який з них підходить саме вам. Якщо ви готові знайти радника, який допоможе вам досягти ваших фінансових цілей, починай зараз.
Федеральний податок на нерухомість — не єдиний спосіб, за допомогою якого податки можуть порушити вашу волю. Кілька штатів мають закони про податок на спадщину у книгах, а також про це вам слід знати.
Фото: ©iStock.com/Zinkevych, ©iStock.com/MangoStar_Studio, ©iStock.com/PeopleImages
Повідомлення Посібник Roth IRAs і податки на нерухомість вперше з'явився на Блог SmartAsset.
Джерело: https://finance.yahoo.com/news/avoid-roth-ira-taxes-130012360.html