Як уникнути аудиту| Investor's Business Daily

Не робіть те, що колишній президент Дональд Трамп зробив у своїх федеральних податкових деклараціях. Це якщо ви хочете уникнути аудиту IRS, кілька фінансових консультантів сказали Investor's Business Daily на тлі публікації податкових декларацій Трампа Комітетом Палати представників.

Податкові декларації Трампа викликають дебати щодо того, чи пройшли податкові декларації колишнього президента таку ретельну перевірку, яку вимагає закон IRS.

Але так само важливі для мільйонів звичайних платників податків, податкові декларації Трампа висвітлюють найважливіші речі, які потрібно і чого не можна робити для платників податків, які не називаються Трампом. «Податкові декларації Трампа змушують решту американських платників податків згадати питання про стратегію підготовки податків», — сказав Том Вілрайт, генеральний директор компанії WealthAbility.

X

Податкові декларації Трампа: уроки для вас

Фінансові консультанти, які спілкувалися з IBD, орієнтувалися на невелику кількість пунктів звітності Трампа. В основному вони стосуються таких етапів, як позов відрахування — особливо бізнес-збитки — і надання позик своїм дітям.

Комітет також розглянув податкові декларації для кількох товариств і корпорацій S, пов’язаних із Трампом, і трасту Трампа, який має право відкликати. Комітет отримав звіт про декларації та відповідні документи від свого Об’єднаного комітету з питань оподаткування.

Цей звіт зосереджений виключно на порадах щодо виносу для платників податків, а не на політиці чи дійсності самих звітів Трампа.

Основні моменти податкових декларацій Трампа

Ось деякі основні моменти податкових декларацій Трампа. Чотири з них стосуються років перебування Трампа в Білому домі:

• 2017: Трамп і його дружина Меланія повідомили про скоригований валовий дохід (AGI) у мінус 12.9 мільйона доларів. Вони заплатили 750 доларів податку на чистий прибуток.
• 2018: Подружжя Трампів повідомило, що AGI становить 24.3 мільйона доларів. Вони заплатили чистий податок у розмірі 999,466 XNUMX доларів.
• 2019: Подружжя Трампів повідомило, що AGI становить 4.4 мільйона доларів. Вони заплатили 133,445 XNUMX доларів податку на чистий прибуток.
• 2020: Подружжя Трампів повідомило, що AGI склав мінус 4.8 мільйона доларів. Вони не платили податку на чистий прибуток.

Комітет також опублікував податкові декларації Трампа за роки до його обрання:

• 2015: AGI – мінус 31.8 мільйона доларів США, сплачений податок на чистий прибуток – майже 641,931 XNUMX доларів США.
• 2016: AGI становить мінус 32.4 мільйона доларів США, податок на чистий прибуток становить 750 доларів США.

Податок на самозайнятість

Отже, яких кроків, на думку консультантів, слід остерігатися платникам податків під час підготовки власних податкових декларацій?

Мінімізуйте податок на самозайнятість. «Він платить великий податок на самозайнятість», — сказав Вілрайт, який був автором книги Роберта Кійосакі «Історії успіху багатого тата». «Він платить там сотні тисяч доларів. При належному плануванні він міг цього уникнути».

• Поради: «Як правило, легко уникнути податку на самозайнятість, використовуючи корпорацію S замість партнерства», — сказав Вілрайт. «Схоже на помилку подати додатки Cs, які стягують податок на самозайнятість. Натомість він повинен зареєструватися як S Corp і платити собі невелику зарплату. Додаток C також має високий аудиторський ризик. Податкове управління любить перевіряти їх. Якщо у вас є S Corp, у вас є повний набір фінансових звітів зі звітом про прибутки та збитки та балансом. Додаток C містить лише звіт про прибутки та збитки, лише показуючи доходи та відрахування, без активів і зобов’язань. Тож IRS цікавиться, чи не відбувається ще щось. S Corp показує податковій службі все, що вона хоче бачити».

Не намагайтеся відняти витрати на хобі

Не вимагайте витрат на хобі. Крім того, не намагайтеся вказувати витрати на хобі у своїй податковій декларації, ніби вони стосуються бізнесу, каже Рей Просперо, партнер-консультант у AdvicePeriod. Витрати на хобі не є витратами на бізнес.

• Поради: За словами Просперо, підсумок «Шляхів і засобів» вказує на те, що податкове управління приділило особливу увагу витратам Трампа за Списком C. «Додаток C зарезервовано для доходів або збитків від бізнесу від приватних підприємців», — сказав він. «Виходячи зі звіту, Трамп майже не вказував доходів і регулярно перераховував витрати лише у своїх формах Додатку С. Крім того, у звіті йдеться про те, що деякі з перерахованих витрат можуть бути отримані від «особистої діяльності та хобі» президента Трампа, а не від законної ділової діяльності. За загальним правилом, включаючи інформацію з Додатку C до податкової декларації, необхідно переконатися, що існує дійсна приватна компанія, і будь-які перелічені витрати мають бути чітко виділені як такі та відокремлені від будь-якої особистої діяльності чи хобі».

Зробіть кредити законними

Оформіть кредити своїм дітям. Це якщо ви хочете вимагати відсотки за позику, сплачені вам як відрахування в податковій декларації. Інакше належне ставлення до них може бути подарунком, що може призвести до оподаткування для вас.

Трамп позичив гроші своїм дітям Дональду, Еріку та Іванці. Позики з 2015 по 2020 роки склали 97,000 2022 доларів США. У своїй доповіді Об’єднаний комітет з питань оподаткування поставив під сумнів те, чи ці позики пов’язаних осіб, як їх називають, насправді були подарунками, які повинні оподатковуватись Трампу. Вони підлягали б податку, якби вони були подарунками і якби подарунки Трампа перевищували сумарне звільнення від податку на майно та подарунки. У 12.06 році виняток зріс до 5 млн доларів. До цього з 2010 року він становив щонайменше XNUMX мільйонів доларів.

Щоб розглядатися як позики, а не як подарунки, позики мають стягувати з одержувачів принаймні стільки відсотків, скільки зазначено в таблицях IRS. Ставки були низькими. Це відображення низьких ставок, які переважали до недавнього підвищення ставок. При правильному використанні добросовісні подарунки передають багатство від батьків до дитини з мінімальними податками або без них.

• Поради: Зробіть усі кроки, які ви зробили б, щоб надати звичайну комерційну позику незнайомій людині, каже експерт IRA Ед Слотт, який веде шоу про пенсійні заощадження в системі суспільного мовлення (PBS). Викладіть усе письмово. Включіть графік амортизації з деталізацією сум платежів і дат основної суми та відсотків. Завантажте один із них і включіть його у свій договір з дітьми. «Встановлюйте процентні ставки, які відображають реальні, переважаючі ставки, або використовуйте таблиці IRS», — сказав Слотт. «І внесіть у контракт формулювання, яке говорить, що ви стягнете заставу, якщо вам не повернуть гроші вчасно. Ви можете сказати щось на кшталт: «Якщо ви не погасите вчасно, це вийде з вашої спадщини». Попросіть адвоката підготувати принаймні положення про викуп. Якщо ви не хочете цього робити, просто прийміть той факт, що ви робите подарунок, і не намагайтеся його відняти».

Як використовувати консерваційний сервітут

Час збереження сервітутів. У Трампа виникло питання про те, чи використовував він завищену вартість природоохоронного сервітуту для компенсації оподатковуваного доходу.

• Поради: Звичайно, платники податків повинні використовувати лише належну оцінку при створенні консерваційних сервітутів. Але широке питання сервітуту справді піднімає питання про стратегію підготовки податків, яка може бути застосована до платників податків у цілому під час підготовки податкових декларацій, кажуть консультанти. Здійснюйте природоохоронні сервітути в роки, коли ваш оподатковуваний дохід високий, каже Метт Мастерсон, партнер, радник із питань багатства та директор з фінансового планування компанії CI RegentAtlantic Private Wealth. Таким чином, благодійні відрахування за створення сервітуту — за яким ви погоджуєтеся відмовитися від розвитку власності — компенсують якомога більше доходу, каже він. Крім того, ви можете контролювати, який рік це відбувається. Зробіть сервітут через рік, коли ви також зробите перетворення Roth IRA, наприклад, що створює оподатковуваний дохід. «Ви погоджуєтеся з перетворенням Roth, якщо і сервітут, і перетворення відбудуться в одному податковому році», — сказав Мастерсон. «Ви мали б великі благодійні відрахування від сервітуту, щоб компенсувати дохід від перетворення Рота».

Проблеми конфіденційності: Чи мають бути оприлюднені індивідуальні декларації будь-якого платника податків, як це зробив колишній президент Трамп? «Ми завжди вважали, що повернення коштів було між вами та податковою службою», — сказав CPA Слотт. «Чому вони різні? Навіщо оприлюднювати їх зараз? Вони (Комітет Палати шляхів і засобів) відкривають двері, що викликає у людей занепокоєння. Незалежно від вашої політики, у цьому є щось не так, принаймні для мене».

Чому тут і зараз? «Конгресу надано нагляд за IRS, і цей нагляд стосується людей, включаючи президента», — сказав Гаррет Уотсон, старший політичний аналітик Tax Foundation. «Вони дійсно мають законні повноваження оприлюднювати повернення. Причина, чому вони роблять це тут, полягає в їхній ролі в нагляді за програмами аудиту IRS. Питання полягає в тому, чи податкове управління невиразно проводило перевірку прибутків президента. Якщо так, то чи справедливо це щодо інших платників податків?»

Слідуйте за Полом Катцеффом далі Twitter за адресою @IBD_PKatzeff поради щодо особистих фінансів і найкращих взаємних фондів.

ВАМ ТАКОЖ МОЖЕ СПОДОБАТИСЯ:

Перегляньте списки запасів IBD та отримайте рейтинги пропуску / відмови для всіх ваших запасів за допомогою IBD Digital

Вам потрібна така велика пенсійна економія у вашому віці та доходах

Ознайомтесь з новою панельною дискусією IBD Live Panel

Як довго триватиме ваш мільйон доларів на пенсію?