Успадкування 401(k) може змінити ваш фінансовий план з податкової точки зору. Згідно з правилами податку на спадщину 401(k), будь-які активи, що передаються від однієї особи до іншої, підлягають оподаткуванню. Правила успадкування пенсійних планів, у тому числі планів на робочому місці та індивідуальних пенсійних рахунків, не обов’язково збігаються з правилами успадкування нерухомості чи інших активів. Якщо ви передбачаєте успадкування 401(k) від батьків, подружжя чи когось іншого, важливо знати ваші варіанти мінімізації податкових зобов’язань. А фінансовий радник може допомогти вам відсортувати ці варіанти, щоб прийняти правильне рішення.
Як оподатковується 401(k) при успадкуванні?
Команда 401 (k) податок на спадщину правила, як правило, дотримуються тих самих структур, що й правила оподаткування, які застосовуються під час здійснення внесків або зняття коштів у цей тип пенсійного плану. Коли людина помирає, її 401(k) стає частиною її оподатковуваного майна. Це означає, що будь-які податки на прибутки в обліковому записі, які залишилися несплаченими протягом їх існування, все одно повинні бути сплачені.
Традиційні плани 401(k). фінансуються за рахунок доларів до оподаткування. Хоча це дозволяє вкладникам відраховувати внески під час роботи, зняття коштів оподатковуються за звичайною ставкою прибуткового податку після виходу на пенсію. Виняток може бути зроблено для Плани Roth 401 (k). З Roth 401(k) внески робляться з використанням доларів після сплати податків. Отже, кваліфіковані зняття з цих планів на 100% не оподатковуються.
Не пропускайте новини, які можуть вплинути на ваші фінанси. Отримуйте новини та поради щоб приймати більш розумні фінансові рішення за допомогою електронної пошти SmartAsset, що раз на півтижня. Це 100% безкоштовно, і ви можете скасувати підписку в будь-який час. Зареєструватися зараз.
Спосіб оподаткування успадкованого 401(k) залежить від трьох речей:
Відносини між власником облікового запису та особою, яка успадкує 401(k)
Вік особи, яка успадкувала 401(k)
Скільки років було власнику облікового запису, коли вони померли
Те, як ви вирішите отримати успадкований 401(k), також може вплинути на те, коли ви сплачуєте податки з нього.
Хто сплачує податок на успадковані активи 401(k)?
Особа, яка успадковує 401(k), несе відповідальність за сплату будь-яких податків, які мають бути заборговані з рахунку. Коли хтось реєструється на роботі за планом 401(k) або встановлює a соло 401 (к) для себе вони можуть вибрати одного або кількох бенефіціарів. Бенефіціари облікового запису мають право отримати будь-які активи на рахунку після смерті початкового власника облікового запису.
Подружжя часто називають основними бенефіціарами, що означає, що вони мають право отримати решту коштів на рахунку. Якщо основний бенефіціар помер раніше власника рахунку або з якоїсь причини він не хоче вимагати успадкованого 401(k), гроші потім перейдуть до наступного потенційного бенефіціара на ім’я.
Бенефіціар, який успадковує активи 401(k), несе відповідальність за сплату податку на спадщину 401(k). Активи в обліковому записі оподатковуватимуться за вашою звичайною ставкою прибуткового податку, а не за ставкою податку початкового власника облікового запису. Цілком можливо, що вас можуть підштовхнути до вищого рівня податкова дужказалежно від того, скільки ви отримуєте від успадкованого 401(k).
Що мені робити зі успадкованим 401(k)?
Те, що ви вирішите робити зі успадкованим 401(k), може залежати від того, успадковуєте ви як подружжя чи не подружжя. Якщо ви були одружені з початковим власником облікового запису і вам не виповнилося 59.5 років, ви можете зробити одну з таких дій:
Зніміть його. Якщо вам потрібні гроші з успадкованого 401(k) на медичні рахунки, кошти коледжу або інші витрати, ви можете зняти все це одноразово. Ви, звичайно, повинні платити податки з розповсюдження.
Залиш це. Ви можете залишити гроші в плані 401(k) вашого чоловіка і отримувати з нього регулярні розподіли, сплачуючи податки з цих розподілів по мірі того, як ви йдете. Однак вам не доведеться платити 10% штрафу за дострокове вилучення за ці розповсюдження.
Переверніть його. Ви також можете перенести успадковані кошти 401(k) у свій власний план 401(k) або до IRA. Це дозволяє грошам продовжувати зростати, а кошти розглядатимуться як ваші власні для цілей оподаткування.
Успадкована IRA. Ви також можете перетворити успадкований 401(k) на новий успадкував ІРА. Ви можете домовитися, щоб зберігач плану 401(k) передавав активи безпосередньо від вашого імені, щоб уникнути оподаткування грошей як розподіл. Успадкований IRA дозволить вам достроково знімати кошти без 10% податкового штрафу.
Важливо зазначити, що за допомогою цих варіантів, чи було вашому подружжю 70.5 років на момент їх смерті, можна визначити, коли вам потрібно прийняти необхідні мінімальні розподіли з успадкованого 401(k).
Якщо ви не є бенефіціаром із подружжя та успадковуєте 401(k), ваші варіанти управління ним дещо відрізняються. Під Закон про безпеку, ви повинні вилучити всі активи з успадкованого 401(k) протягом 10 років після смерті початкового власника облікового запису. Будь-які гроші, що залишаться на рахунку після закінчення 10-річного періоду, підлягатимуть 50% податковому штрафу. Винятки з цього правила допускаються для неповнолітніх та бенефіціарів, які є інвалідами або хронічно хворими.
Таким чином, ви можете вибрати одноразовий розподіл або розподіл. У будь-якому випадку ви будете заборговані з податку на прибуток із сум, які ви берете з плану. Ви також можете вибрати успадковану опцію IRA rollover, яка може знизити суму податків, заборгованих протягом вашого життя, залежно від вашої податкової категорії.
Як уникнути податку на спадщину на моєму 401(k)?
Найпростішим способом уникнути податку на спадщину 401(k) як подружжя може бути перерахування грошей у успадковану IRA. Це дозволяє вам залишатися бенефіціаром грошей без 10% штрафу за дострокове зняття грошей. Крім того, вам не доведеться починати отримувати необхідні мінімальні розподіли з облікового запису, поки ваш чоловік не досягне 72 років.
Це може спрацювати на вашу користь для мінімізації податків на спадщину за 401(k), якщо ваш чоловік помер у молодшому віці і між вами є різниця у віці. Якби ви перерахували гроші у свій власний IRA, тоді застосовувалися б стандартні правила RMD. Це означає, що RMD почнуть діяти, коли ви досягнете 72 років, і будуть залежати від тривалості вашого життя.
Є ще один спосіб уникнути податку на спадщину 401(k). Ти міг відмовлятися від спадщини взагалі. Якщо ви відмовитесь від успадкованого 401(k), гроші перейдуть до наступного умовного бенефіціара. Це те, що ви можете розглянути, якщо ви хочете уникнути головного болю, пов’язаного з податком на спадщину 401 (k), вам не обов’язково потрібні гроші або ви просто бажаєте, щоб вони перейшли комусь іншому.
Bottom Line
Успадкування 401(k) від подружжя або батьків може застати вас зненацька фінансово, якщо ви не знаєте про потенційні податкові наслідки. Якщо ви знаєте, що ви внесені до списку бенефіціарів чужого 401(k) або подібного плану, наприклад, облікового запису 403(b) або 457, планування наперед може допомогти вам уникнути будь-яких складних податкових ситуацій.
Поради щодо податкового планування
Якщо у вас є 401(k), який ви плануєте передати комусь іншому, важливо розглянути, як це може вплинути на ваш план нерухомості в цілому. І протягом свого життя ви, можливо, захочете максимально використати свій потенціал 401(k), щоб отримати найбільшу податкову вигоду. Це може означати збільшення щорічних внесків, включаючи внески надолуження, коли ви досягнете 50 років. Повне використання 401(k) або IRA може допомогти компенсувати частину того, що ви можете сплатити у вигляді податку на приріст капіталу, якщо ви також інвестуєте в оподатковуваний брокерський рахунок.
Розгляньте можливість поговорити з фінансовим консультантом про те, як успадкування 401(k) може вплинути на вас і які ваші варіанти мінімізації податкової заборгованості. Знайти кваліфікованого фінансового консультанта неважко. Безкоштовний інструмент SmartAsset зустрічає вас із трьома фінансовими радниками у вашому регіоні, і ви можете безкоштовно взяти участь у співбесіді з вашим радником, щоб вирішити, який із них підходить саме вам. Якщо ви готові знайти радника, який допоможе вам досягти ваших фінансових цілей, починай зараз.
Фото: ©iStock.com/PeopleImages
Джерело: https://finance.yahoo.com/news/401-k-inheritance-tax-rules-175216966.html