IRS використовує ваш модифікований скоригований валовий дохід (MAGI), щоб визначити, чи маєте ви право на важливі податкові пільги, як-от вирахування внесків з вашого індивідуального пенсійного рахунку (IRA) і внесення внесків до вашого Roth IRA. Багато платників податків консультуються з a фінансовий радник максимізувати свою податкову стратегію для своїх пенсійних цілей. Давайте розглянемо ваш модифікований скоригований валовий дохід і розберемо, як це може вплинути на ваш податковий рахунок.
Податкове визначення модифікованого скоригованого валового доходу
Простіше кажучи, ваш MAGI - це сума ваших скоригований валовий дохід (AGI), ваш звільнений від оподаткування процентний дохід і додаткові відрахування. IRS використовує MAGI, щоб визначити, чи маєте ви право на певні податкові пільги, оскільки це може запропонувати більш повну фінансову картину.
Для багатьох платників податків їх MAGI є таким самим, як і AGI. Але, якщо у вас неоподатковувані Соціальне забезпечення пільги, звільнені від оподаткування відсотки та неоподатковуваний іноземний дохід, вам потрібно буде додати їх назад до свого AGI під час розрахунку свого MAGI.
Розрахунок скоригованого валового доходу
Перш ніж ви зможете розрахувати свій MAGI, вам потрібно знати, як розрахувати ваш скоригований валовий дохід. Ваш AGI показує, який оподатковуваний дохід ви маєте після віднімання надстрокові відрахування від вашого валового доходу.
Ваш валовий дохід — це ваш дохід до оподаткування. Він включає всі ваші доходи, чайові та заробітну плату, а також оподатковувані відсотки, дивіденди, допомогу з безробіття та оподатковувані пенсійні виплати.
Під час розрахунку вашого AGI ви будете вираховувати кваліфікаційні коригування, які включають:
Виплата аліментів (якщо ваше розлучення було завершено до 2019 року)
Витрати вихователя
Медичний ощадний рахунок (HSA) внески
Відрахування IRA
Відсотки за студентським кредитом
Ви можете знайти інші податкові відрахування у своєму Форма 1040.
Розрахунок вашого модифікованого скоригованого валового доходу
Щоб отримати свій MAGI, вам потрібно додати відсотки та витрати, які ви б вирахували зі свого AGI. Оскільки багато з них є незвичайними, не дивуйтеся, якщо ваші MAGI та AGI однакові.
Ці відрахування включають:
Деякі виключення щодо певних витрат на усиновлення, доходу, отриманого за кордоном, і доходу від ощадних облігацій США також повертаються для завершення розрахунку MAGI.
Як IRS використовує MAGI та AGI для розрахунку виплат
І ваш MAGI, і ваш AGI відіграють певну роль у визначенні того, на які відрахування та кредити ви маєте право. Податкове управління може перевірити ваш MAGI, якщо ваш AGI не надає точного представлення вашого фінансового стану.
Ваш AGI використовується для визначення конкретних податкових кредитів і звільнень. Кредити на 2022 податковий рік включають догляд за дитиною та особами, особами похилого віку або особами з постійною інвалідністю, усиновлення та податковий кредит на доходи (EITC). Звичайні винятки на 2022 рік включають загальні деталізовані відрахування, внески на іпотечне страхування, благодійні внески та кваліфікаційні медичні відрахування.
Для порівняння, ваш MAGI вплине на те, скільки відсотків за студентську позику ви можете відрахувати. Отже, якщо ви подали декларацію як платник єдиного податку за 2022 податковий рік і ваш MAGI перевищував 85,000 170,000 доларів США (понад 70,000 85,000 доларів США для спільних декларантів), ви не можете вимагати вирахування відсотків за студентську позику. Платники єдиного податку з MAGI від 140,000 170,000 до XNUMX XNUMX доларів США (XNUMX XNUMX–XNUMX XNUMX доларів США для спільних декларантів) можуть вирахувати частину сплачених ними відсотків.
Інші види використання модифікованого скоригованого валового доходу
Окрім визначення загальних податкових відрахувань, на які ви маєте право, ваш MAGI також використовується для визначення внесків на певні пенсійні рахунки. Він також використовується, щоб визначити, скільки кредиту ви можете отримати за певні переваги. Давайте розглянемо речі, на які MAGI може вплинути і які зазвичай використовуються:
Традиційний ІРА Внески: Подібним чином, якщо на вас поширювався пенсійний план на 2022 податковий рік і ви подавали заявку як єдиний платник податку, ви не могли б вимагати відрахування традиційного IRA, якщо ваш MAGI становив 78,000 129,000 доларів США (понад XNUMX XNUMX доларів для спільних декларантів).
Рот ІРА Внески: З іншого боку, ваш MAGI також використовується для розрахунку максимальної суми, яку ви можете внести до свого Roth IRA. У 2022 податковому році особи, які декларують єдиний податок, можуть внести повний внесок у розмірі 6,500 7,500 доларів США (50 138,000 доларів США, якщо вам 218,000 років і більше), якщо ваш MAGI становить менше 138,000 153,000 доларів США (218,000 228,000 доларів США для декларантів спільного податку). Платники податків з MAGI від XNUMX XNUMX до XNUMX XNUMX доларів США (XNUMX XNUMX–XNUMX XNUMX доларів США) можуть робити часткові внески до Roth IRA.
Право на преміум Податкові кредити: Слід також зауважити, що ваш MAGI використовується для розрахунку вашого права на податкові пільги та інші заощадження, які можна застосувати до вашого ринкового медичного страхування, Medicaid і Програми дитячого медичного страхування (CHIP).
Bottom Line
Незалежно від того, знаєте ви це чи ні, ваш модифікований скоригований валовий дохід є важливим, оскільки він впливає на ваші податкові зобов’язання. Це те, що федеральний уряд використовує, щоб вирішити, чи маєте ви право на певні податкові пільги. У деяких випадках він може краще відображати ваш фінансовий стан, ніж скоригований валовий дохід. Якщо ви не впевнені, чи ваш MAGI впливає на кількість податкових відрахувань і кредитів, які ви можете вимагати, ви можете розглянути можливість зустрічі з податковим спеціалістом.
Поради щодо декларування податків
Визначити, на які податкові відрахування та кредити ви маєте право, може бути складно. А фінансовий радник може допомогти вам максимізувати податкову стратегію для ваших фінансових цілей. Знайти перевіреного фінансового радника неважко. Безкоштовний інструмент SmartAsset поєднує з вами до трьох фінансових радників, які обслуговують ваш регіон, і ви можете безкоштовно взяти участь у співбесіді з вашим радником, щоб вирішити, який з них підходить саме вам. Якщо ви готові знайти радника, який допоможе вам досягти ваших фінансових цілей, починай зараз.
Після того, як ви визначите свої відрахування та кредити, ви можете подивитися, як виглядає ваша податкова декларація. SmartAsset калькулятор податкової декларації може допомогти вам оцінити, чи отримаєте ви відшкодування чи заборгували гроші уряду.
Багато людей наголошують на поданні податкової декларації, але ці служби подання податкової декларації можуть полегшити процес. Перегляньте наш список найкраще програмне забезпечення для подання податкових декларацій, і наш список найкраще безкоштовне податкове програмне забезпечення онлайн.
Фото: ©iStock.com/andresr, ©iStock.com/RichVintage, ©iStock.com/KucherAV
Повідомлення Що таке модифікований скоригований валовий дохід? вперше з'явився на Блог SmartAsset.
Джерело: https://finance.yahoo.com/news/calculate-modified-adjusted-gross-income-140013971.html