Наскільки великий податок на шлюб? Тепер ми знаємо

Економісти, податківці та навіть звичайні люди давно знають, що державна політика може зробити шлюб дуже непривабливим. У нижній частині спектру доходів шлюб може призвести до значної втрати виплат. На вищому рівні пари, які одружуються, можуть зіткнутися зі значно вищими податками на прибуток.

Є багато причин дбати про це. Наукові дослідження показують, що шлюб стабілізує стосунки, покращує результати діяльності дітей і сприяє розвитку навичок ринку праці для дорослих. Загалом шлюб пов'язаний з економічним добробутом. Одне дослідження повідомляє, що середній статок подружніх пар на душу населення більш ніж удвічі перевищує рівень неодружених.

До недавнього часу дослідники не мали інструментів, щоб повністю виміряти всю масштабність урядових покарань за шлюб. А Нове дослідження економіста Бостонського університету Лоуренса Котлікова та його колег дає нам найточнішу оцінку на сьогодні.

Дослідження охоплює понад 30 різних федеральних і державних програм пільг, усі з яких залежать від доходів бенефіціарів. Крім федеральних податків на прибуток і заробітну плату, він включає податкові ставки в 50 штатах і окрузі Колумбія. І це включає вплив шлюбу на такі виплати літнім людям, як соціальне страхування та медичне забезпечення. Жодне з попередніх досліджень не наближається до такого рівня ретельного вимірювання.

Один висновок: молоді люди з низькими або середніми доходами платять високу ціну, якщо одружуються. Коли вищі податкові ставки поєднуються зі зменшенням соціальної допомоги/пільг, економічні втрати від шлюбу в середньому дорівнюють доходу за півтора-два роки.

Візьмемо двох людей віком від 26 до 40 років:

· Якщо обидві особи заробляють 10 доларів на годину, одруження знизить їхній дохід за життя в середньому більш ніж на 70,000 XNUMX доларів.

· Якщо вони зароблятимуть 15 доларів на годину, втрати за все життя перевищать 107,000 XNUMX доларів.

· При 20 доларів на годину їхні втрати становитимуть понад 142,00 доларів.

Зауважте, що це лише середні значення. Деякі пари стикаються з набагато вищим тягарем шлюбу. У гіршому випадку, як виявили дослідники, одруження коштує все життя, що дорівнює 20-річному доходу! Це трапляється, коли шлюб робить дохід сім’ї занадто високим, щоб мати право на Medicaid, але занадто низьким, щоб претендувати на субсидію Obamacare у штатах, які не розширили Medicaid.

Податок на шлюб відрізняється залежно від того, де люди живуть і до яких програм пільг вони реєструються. Такі програми, як Medicaid, наприклад, сильно відрізняються від штату до штату з точки зору права на отримання допомоги та щедрості пільг. Наприклад, загальний шлюбний штраф на Гаваях вдвічі більший, ніж у Нью-Мексико.

Один висновок дослідження не дуже дивний: покарання за шлюб більше впливає на пари з низьким доходом, ніж на пари з високим доходом. Візьмемо осіб із доходом від 26,000 40,000 до 20 XNUMX доларів. У середньому вони стикаються зі ставкою податку на шлюб, яка більш ніж удвічі перевищує ставку для XNUMX відсотків сімей з найвищими доходами.

Це, безсумнівно, одна з причин того, чому лише 36 відсотків осіб із річним доходом нижче 26,000 103,100 доларів США перебувають у шлюбі, тоді як рівень одруження серед тих, хто має річний дохід понад 77 XNUMX доларів США, більш ніж удвічі перевищує цей показник – XNUMX відсотків. (Дивіться схему.)

Для пар, які заробляють 26,000 XNUMX доларів США або менше, найбільшими компонентами шлюбного податку є потенційна втрата Medicaid і талонів на харчування. Ці втрати частково компенсуються фактичним прибутком від пільг з податку на прибуток і більших субсидій на біржах медичного страхування Obamacare.

Для пар з вищим рівнем доходу потенційна втрата пільг Medicaid і талонів на харчування стає менш важливою, а субсидії Obamacare починають покарати шлюб. Для пар, які заробляють понад 100,000 XNUMX доларів США, дві третини штрафу за одруження встановлюється лише податковим законодавством – через те, що пара не може подати повністю окремі податкові декларації.

Що ще гірше, та сама фіскальна система, яка створює шлюбний штраф, також накладає дуже високі граничні податкові ставки на доходи від праці, особливо на людей із нижчим рівнем доходів. Ми не заохочуємо шлюб і продуктивну роботу в той самий час з тією самою політикою.

Чи можлива співчутлива фіскальна система, яка не створює цих збочених стимулів?

Заміна нашої системи податку на прибуток єдиним податком, національним податком з продажів або податком на додану вартість усуне податок на прибуток у штрафі за шлюб. За таких податкових режимів пари не мали б жодних податкових підстав одружуватися чи розлучатися. Як мінімум, пари повинні мати можливість подавати абсолютно окремі податкові декларації.

А як щодо охорони здоров'я? Протягом багатьох років було багато пропозицій замінити всі податки та субсидії на охорону здоров’я податковий кредит з фіксованою сумою для приватного страхування, незалежно від особистого доходу та сімейного стану. Для тих, хто відмовляється від такої можливості, суму кредиту буде направлено до місцевої мережі соціального захисту, а громади, які отримають ці кошти, повинні будуть створити та надати допомогу в системі соціального захисту. Автором останнього законопроекту є Конгресмен Піт Сешнs (R-TX).

Ми вже надаємо дітям велику кількість їжі таким чином, щоб уникати спотворених стимулів. Багато великих міських шкільних округів надають обід і сніданок безкоштовно всім учням, незалежно від доходу, і в 2020-2021 навчальному році федеральний уряд розширив безкоштовне харчування всіх учнів в кожному районі.

Житлові субсидії можуть бути реструктуризовані таким чином, щоб не включати перевірку доходу чи шлюбу.

Є багато вагомих причин не одружуватися. Серед них не має бути державна політика.