Під час підготовки податкових декларацій за 2021 рік самозайняті працівники, які звільнилися з оплачуваної роботи минулого року під час «Великої відставки» — найбільшого відтоку компаній за всю історію, можуть виявити, що згадують старі добрі часи на зарплаті.
Простота автоматичного утримання податків із звичайної корпоративної зарплати різко контрастує з лабіринтом документації, розрахунків і правил, якими повинні орієнтуватися працівники, щоб забезпечити їх дотримання та визначити, скільки податків вони заборгували.
«Існує велика проблема з тим, що люди не знайомі з правилами або не мають необхідних записів для визначення оподатковуваного доходу», – каже Гарретт Уотсон, старший аналітик Податкового фонду. «Це може призвести як до переплати, так і до недоплати податків».
Недоплата не доцільна. Служба внутрішніх доходів, як відомо, є яструбіною, коли йдеться про дохід від самозайнятості, і це не дивно: близько 58% щорічного «податкового розриву» в розмірі 630 мільярдів доларів США — різниці між тим, що збирає IRS, і тим, що йому заборговано — пояснюється заниження звітів незалежними працівниками, такими як фрілансери та власники партнерств і ТОВ, згідно з Комітетом некомерційної організації відповідального федерального бюджету.
Самозайняті працівники, які заробляють понад 100,000 XNUMX доларів США на рік, мають більш ніж удвічі більше шансів пройти аудит, ніж наймані працівники, і рівень аудиту зростає в міру зростання доходів.
Підготуйтеся до жала податків на самозайнятість.
У той час як податки на прибуток для всіх працівників починають діяти, коли прибуток перевищує 12,550 25,100 доларів США для самотніх і 65 15.3 доларів США для пар віком до 400 років, незалежні працівники повинні повідомляти про доходи та сплачувати XNUMX% податок на самозайнятість з чистого заробітку — платити мінус витрати, що підлягають вирахуванню — понад XNUMX доларів.
Сюди входить податок соціального страхування в розмірі 12.4% на дохід до 142,800 2.9 доларів США та податок на медичне обслуговування в розмірі 200,000% без обмеження доходу. Заробіток понад 250,000 0.9 доларів США для одиноких і XNUMX XNUMX доларів США для пар обкладається додатковим податком у розмірі XNUMX% Medicare.
Наймані працівники також сплачують податки на соціальне страхування та Medicare, але вони ділять загальну суму 15.3% зі своїми роботодавцями, і їх частки, які називаються податками на заробітну плату, автоматично вираховуються із зарплати.
IRS намагається забезпечити паритет між усіма працівниками, дозволяючи працівникам концертів відраховувати половину податку на самозайнятість. Але сам по собі цей відрахування не повністю компенсує витрати робітників, каже Меган Сондерс, зареєстрований агент у Тоусоні, штат Меріленд.
«Відрахування зменшує оподатковуваний прибуток, але це не долар за долар кредит для сплачених податків», — каже вона, додавши, що більшість працівників концертних закладів платять набагато більше цих податків, ніж наймані працівники.
Сплачуйте розрахункові податки щоквартально.
Якщо ви очікуєте заборгувати щонайменше 1,000 доларів США, IRS вимагає, щоб приблизні податки сплачувалися щоквартально протягом податкового року. На даний момент працівники концертних занять повинні були сплатити податки на прибуток і самозайнятість за 2021 рік.
Якщо ви не сплачували щоквартально, ви будете зобов’язані сплатити весь податок на прибуток та приватну підприємницьку діяльність, а також будь-які штрафні санкції до 18 квітня цього року.
Багато людей опиняться в скрутному становищі, якщо вони не приховали частину своєї зарплати для покриття податків. «Багато працівників концертних занять отримують прибутки, які перераховуються на їхні банківські рахунки і витрачають їх все», — каже Террі Діккенс, старший менеджер Moss Adams, додаючи, що підхід з оплатою по мірі використання може запобігти великому податковому шоку під час подання. сезон.
Щоквартальні податкові платежі базуються на доході попереднього року, тому під час підготовки звітності за 2021 рік ви можете розрахувати свій перший приблизний квартальний податковий платіж за 2022 рік, який також має сплатити 18 квітня.
Округіть записи про доходи.
Залежно від джерел доходу, працівникам концертних занять часто доводиться зібрати велику кількість записів про доходи — на відміну від найманих працівників, які отримують чіткі прибутки W-2.
Традиційні компанії видають форму 1099. Платформи найму, такі як Uber, Lyft і DoorDash, видають форму 1099-K для працівників, які здійснили понад 200 транзакцій або заробили понад 20,000 2022 доларів США. (У 600 році цей поріг IRS знизиться до XNUMX доларів США, щоб агентство відстежувати прибутки зростаючої кількості концертних працівників і допомагати у виконанні заходів.) Інші люди можуть мати лише банківські та особисті записи, щоб повідомляти про прибутки.
Підрахуйте витрати, що підлягають вирахуванню.
Яскравим моментом для працівників концертних закладів є те, що, на відміну від найманих працівників, вони можуть мати право на відрахування кваліфікованого доходу від бізнесу з доходу до 164,900 329,800 доларів США для одиноких і XNUMX XNUMX доларів США для пар, а витрати, пов’язані з роботою, можуть компенсувати дохід.
Але навіть пільги не такі прості, як можуть сподіватися платники податків, каже Діккенс. «Якщо ви візьмете ділову перспективу на бейсбольний матч, цей квиток не підлягає вирахуванню. Якщо ви купуєте хот-дог, ці витрати зазвичай підлягають вирахуванню на 50%, а в 2021 році – 100%», – каже Діккенс. «Це може бути заплутаним».
Крім відрахувань на кваліфікований прибуток від підприємницької діяльності та податки на самозайнятість, не пропустіть безліч інших.
Витрати, безпосередньо пов’язані з роботою — газонокосарку для ландшафтного дизайнера, програмне забезпечення для бухгалтера — повністю відраховуються, як і внески на медичне страхування та внески до оподаткування до спрощеного пенсійного плану працівників або SEP IRA.
Витрати, пов’язані з розвагами, не підлягають вирахуванню, але обіди в бізнес-ресторанах повністю вираховуються на 2021 та 2022 роки в рамках зусиль з подолання пандемії для підтримки ресторанів.
Якщо ви використовуєте свій автомобіль для роботи, розгляньте два варіанти: відніміть 56 центів за кожну милю, пов’язану з роботою, або помножте відсоток використання автомобіля, пов’язаного з роботою, на загальні річні витрати автомобіля, такі як бензин і ремонт. Якщо витрати становили 5,000 доларів США і 25% використання вашого автомобіля припадало на роботу, ви можете відняти 1,250 доларів.
Також є два способи подати заяву на відрахування на домашній офіс. Найпростіший - помножити квадратні метри вашого офісу (з максимальною площею 300 квадратних футів) на 5 доларів. За 200 квадратних футів ви можете вимагати вирахування 1,000 доларів.
«Іншим методом є вирахування витрат, пов’язаних із домашнім офісом», – каже Анджела Андерсон, бухгалтер JustAnswer з Атланти.
Якщо ваш офіс займає 10% вашого будинку, ви можете відняти 10% витрат, таких як комунальні послуги, відсотки по іпотеці, податки на нерухомість та ремонт будинку.
«Використовуйте той метод, який є більш вигідним, — каже Андерсон. «Що б ви не робили, ведіть хороші записи».
Напишіть [захищено електронною поштою]
Джерело: https://www.barrons.com/articles/self-employed-more-work-filing-taxes-51646687891?siteid=yhoof2&yptr=yahoo