Ось як надбагаті люди передають спадкоємцям свої багатства без оподаткування, коли ринки падають

A паскудний фондовий ринок часто не є причиною для інвесторів радіти. Але для убер-багатих це може запропонувати шлях до зниження податків на нерухомість.

Це тому, що один тип трасту дає їм кращі шанси передати частину багатства своїм дітям, онукам чи іншим спадкоємцям без оподаткування, коли ринки падають, але, за словами планувальників нерухомості, очікується подальше відновлення.

Ануїтетний траст, що утримується грантодавцем — скорочено вимовляється як «Грат» — сприяє отриманню вигоди.

Загалом, заможні люди передають такі активи, як акції чи частки приватного бізнесу, у траст на визначений час, можливо, на два, п’ять або 10 років. Згодом будь-яке зростання інвестицій переходить до спадкоємців, а власник отримує назад свою основну суму.

Більше з планування на кінець року:
Що потрібно знати про щорічний осінній період реєстрації в Medicare
Слідкуйте за цими 3 поширеними помилками продовження податку
Як консультанти допомагають клієнтам скоротити податкові рахунки за 2022 рік

Переносячи будь-яке майбутнє підвищення вартості майна, багаті можуть уникнути або зменшити податки на майно після смерті. Приріст інвестицій стає неоподатковуваним подарунком спадкоємцям. За відсутності зростання актив просто повертається до власника без передачі багатства.

Знижені активи, вартість яких, ймовірно, «зросте» протягом терміну дії трасту, таким чином, дають найвищу ймовірність успіху.

Команда Індекс S&P 500, барометр американських акцій, впав приблизно на 24% цього року, що означає, що настав час розглянути ануїтетний траст, що утримується грантодавцем, кажуть спеціалісти з планування нерухомості.

«Розумно вважати, що ринок покращиться протягом наступних двох років», — сказала Меган Горман, засновник і керуючий партнер Chequers Financial Management у Сан-Франциско, щодо трастів із дворічним терміном дії. «Імовірно, ми матимемо значну винагороду для бенефіціарів».

За словами експертів, метод Grat найбільш доцільний для домогосподарств, які підлягають сплаті податку на нерухомість.

Федеральний податок на нерухомість становить 40% податку на нерухомість оцінений у понад 12.06 мільйонів доларів у 2022 році. Сума оподаткування вдвічі перевищує цю цифру, або 24.12 мільйона доларів, для подружніх пар.

Дванадцять штатів плюс Вашингтон, округ Колумбія, також мають податок на майно на рівні штату, суми та пороги якого відрізняються, відповідно до Податкового фонду.

Деякі з цих найбагатші люди країни і відомі нащадки бізнесу використовували Grats, згідно з повідомленнями. Серед них Майкл Блумберг; співзасновник Meta Марк Цукерберг; Шелдон Адельсон, покійний магнат казино; родина Уолтонів, відома у Wal-Mart; Чарльз Кох і його покійний брат Девід Кох; модельєр Calvin Klein; Лорен Пауелл Джобс, вдова засновника Apple Стіва Джобса; медіа-магнат Опра Вінфрі; Ллойд Бленкфейн, старший голова Goldman Sachs; Стівен Шварцман, голова та співзасновник приватної інвестиційної компанії Blackstone.

«Це справді стосується однієї десятої 1% суспільства», — сказав про трасти Річард Берендт, спеціаліст з планування нерухомості в Меквоні, штат Вісконсін, і колишній юрист податкового управління США. «Але для цього сегменту я вважаю, що це прекрасна можливість».

Планується, що поріг податку на майно буде зменшено вдвічі, починаючи з 2026 року, якщо Конгрес не продовжить це. Ухвалений республіканцями податковий закон у 2017 році подвоїв поріг податку на майно приблизно до його поточного рівня, але лише тимчасово.

Експерти кажуть, що термін, що наближається, може означати, що особи, які мають маєтки приблизно в 6 мільйонів доларів (або 12 мільйонів для подружніх пар), також можуть обтяжувати передачу статків зараз.

Але зростання процентних ставок створює проблему.

Це пов’язано зі складною внутрішньою роботою цих трастів. Зростання інвестицій має технічно перевищувати певний поріг — «7520 процентна ставка”, також відомий як “перешкодна” ставка — звільнити від оподаткування свою нерухомість.

Ставка 7520, що встановлюється щомісяця, наразі становить 4%, що значно зросла з 1% у жовтні 2021 року. Він став Федеральним резервом агресивно підвищує базову процентну ставку знизити високу інфляцію.

Ось приклад того, як це стосується ануїтетного довірчого фонду, який утримує дарувальник. Скажімо, інвестиції в дворічний траст за цей час зросли на 6%. Траст, прив’язаний до перешкоди в жовтні 2021 року, дозволить 5% від загального зростання переходити до спадкоємців; однак це знизиться до 2% для трасту, заснованого цього місяця.

«Рівень перешкод зріс на 400% за один рік», — сказав Чарлі Дуглас, сертифікований спеціаліст з фінансового планування в Атланті та президент HH Legacy Investments. «Я вважаю, що стратегія все ще має певні переваги, але [вона] трохи більше тягне».

І хоча ця методика має сенс, коли спостерігається значний спад ринку, важко сказати, як скоро акції відновляться, додав Дуглас.

«Завжди складно обмовитися», — сказав він.