Ось як повідомити про конверсію Roth IRA щодо ваших податків

Експерти кажуть, що якщо ви зробили перетворення індивідуального пенсійного рахунку Roth у 2022 році, цього сезону у вас може бути складніша податкова декларація. 

Стратегія, яка перераховує до оподаткування або IRA, що не підлягає вирахуванню коштів до Roth IRA для майбутнього неоподатковуваного зростання, як правило, більш популярний під час a падіння фондового ринку оскільки ви можете конвертувати більше активів за меншу суму в доларах. Хоча компромісом є авансові податки, ви можете мати менший дохід, конвертуючи інвестиції меншої вартості.

«Ви отримуєте більше за свої гроші», — сказав Джим Гуаріно, сертифікований спеціаліст з фінансового планування та керуючий директор Baker Newman Noyes у ​​Воберні, штат Массачусетс. Він також є дипломованим бухгалтером.

Більше від особистих фінансів:
Податкове управління США повідомляє, що податковий сезон для фізичних осіб, які подають декларації, відкривається 23 січня
Ось 3 ключові кроки, які потрібно зробити до початку сезону подання податкових декларацій у 2023 році
Після «злигоднів» для податкових декларантів у 2022 році IRS розпочне податковий сезон 2023 сильніше, каже адвокат платників податків

Якщо ви завершили перетворення Roth у 2022 році, ви отримаєте Форма 1099-Р від вашого опікуна, що включає розподіл від вашого IRA, сказав Гуаріно. 

Вам потрібно буде повідомити про передачу Форма 8606 щоб повідомити IRS, яка частина вашої конвертації Roth оподатковується, сказав він. Однак, коли з часом з’являється поєднання внесків до оподаткування та внесків IRA, які не підлягають вирахуванню, розрахунок може бути складнішим, ніж ви очікуєте. (Ви можете мати внески, які не підлягають вирахуванню, у ваш IRA до оподаткування, якщо ви не маєте права на повну або часткову податкову пільгу через доходи та участь у пенсійному плані на робочому місці.)

«Я бачу, що багато людей тут роблять помилку», — сказав Гуаріно. Причина полягає в так званому «пропорційному правилі», яке вимагає від вас враховувати ваші сукупні кошти IRA до оподаткування в розрахунку. 

ДжоЕнн Мей, CFP і CPA з управління лісовими активами в Бервіні, штат Іллінойс, сказала, що правило пропорційного співвідношення є еквівалентом додавання вершків у вашу каву, а потім виявлення, що ви не можете видалити вершки, коли їх налили.

«Це саме те, що відбувається, коли ви змішуєте IRAs до оподаткування та IRA, що не підлягає вирахуванню», – сказала вона, маючи на увазі, що ви не можете просто конвертувати частину після оподаткування.

Наприклад, припустімо, що ваш IRA до оподаткування становить 20,000 6,000 доларів США, і ви зробили внесок IRA, який не підлягає вирахуванню, у розмірі 2022 XNUMX доларів у XNUMX році.

Якщо ви конвертуєте весь залишок у розмірі 26,000 6,000 доларів США, ви розділите 26,000 23 доларів на 6,000 20,000 доларів, щоб обчислити неоподатковувану частину. Це означає, що приблизно XNUMX% або близько XNUMX доларів США не оподатковуються, а XNUMX XNUMX доларів США підлягають оподаткуванню. 

Крім того, припустімо, що у вас є 1 мільйон доларів США в кількох IRA, і 100,000 10 доларів США, або 30,000% від загальної суми, є внесками, які не підлягають вирахуванню. Якщо ви конвертуєте 3,000 27,000 доларів США, лише XNUMX XNUMX доларів США будуть неоподатковуваними, а XNUMX XNUMX доларів – оподатковуваними.

Звичайно, чим більший ваш баланс IRA до оподаткування, тим вищий відсоток конвертації буде оподатковуватися, сказала Мей. Крім того, більший баланс без франшизи або залишок Roth IRA зменшує відсоток. 

Але ось головне: платники податків також використовують форму 8606, щоб звітувати про внески IRA, які не підлягають вирахуванню, щороку, щоб визначити «базу» або ваш баланс після сплати податків. 

Проте через кілька років легко втратити базу, навіть у професійному податковому програмному забезпеченні, попередила Мей. "Це велика проблема", - сказала вона. «Якщо ви пропустите це, то ви фактично сплачуєте податок на ті самі гроші двічі». 

З S&P 500 все ще знизився приблизно на 14% за останні 12 місяців станом на 19 січня, можливо, ви дивитеся на перетворення Roth. Але податкові експерти кажуть, що вам потрібно знати свій дохід у 2023 році, щоб знати податкові наслідки, що може бути складним на початку року.

«Я рекомендую почекати до кінця року», — сказав Томмі Лукас, CFP і зареєстрований агент Moisand Fitzgerald Tamayo в Орландо, штат Флорида, зазначивши, що дохід може змінюватися внаслідок таких факторів, як продаж житла або кінець року розподіл пайових фондів. 

Як правило, він прагне «заповнити нижчу податкову категорію», не наштовхнувши когось на наступну з прибутком від конвертації Roth.

Наприклад, якщо клієнт перебуває в категорії 12%, Lucas може обмежити конверсію, щоб уникнути переливання на рівень 22%. Інакше вони платитимуть більше за оподатковуваний дохід у цій вищій категорії.

«Останнє, що ми хочемо зробити, — це кинути когось у непотрібну податкову категорію», — сказав він. А підвищення доходу може мати й інші наслідки, наприклад, зменшення права на певні податкові пільги або вищі внески Medicare Part B і D.

Гуаріно з компанії Baker Newman Noyes також аналізує цифри, перш ніж приймати рішення про конвертацію Roth, зазначивши, що він «по суті виконує розрахунок за формою 8606 протягом року», щоб знати, яка частка конвертації Roth буде оподатковуваним доходом.