Щоб полегшити біль високих цін на бензин, почнуть відповідати жителі Каліфорнії отримання відшкодування податку від 200 до 1,050 доларів у п’ятницю під a бюджетну угоду схвалений законодавчим органом і підписаний губернатором Гевіном Ньюсомом у червні.
Це змусило багатьох людей задуматися: чи доведеться мені платити з цього податки? Тому що ніщо не псує несподіваний прибуток у жовтні, як вищі податкові рахунки у квітні.
Відповідь, як це зазвичай буває з податковими питаннями, така: це складно.
Заявлена мета 9 мільярдів доларівПовернення податку середнього класу” для зсуву високі ціни на бензин, хоча за угодою гроші отримають люди, які відповідають ліміту доходу незалежно від того, чи їздять вони на газовому автомобілі. Щоб відповідати вимогам, ви повинні прожити в Каліфорнії принаймні шість місяців у 2020 році та подати державну податкову декларацію того року, а також ви повинні бути резидентом Каліфорнії на день виплати знижки.
Незважаючи на те, як держава їх називає, виплати насправді не є відшкодуванням. Це фіксовані суми на основі вашого доходу за 2020 рік, незалежно від того, скільки ви сплатили податків.
Насправді можливо, що ваше «відшкодування» буде більшим, ніж ваша податкова накладна за 2020 рік. Самотні особи з доходом у 2020 році менше 75,000 700 доларів США та принаймні одним утриманцем отримають 350 доларів США (або 2020 доларів США без утриманців), а пари з доходом у 150,000 році менше 1,070 700 доларів США та принаймні одним утриманцем отримають 2020 доларів США (або 150,000 доларів США без утриманців). Голови домогосподарств із доходом у 700 році менше 350 XNUMX доларів США та принаймні одним утриманцем отримають XNUMX доларів США (або XNUMX доларів США без утриманців).
Державна податкова рада з франшиз каже, що платежі, як і звичайні відшкодування податків, будуть НЕ оподатковуватись прибутковими податками в Каліфорнії — законодавці чітко виключили їх із визначення штату оподатковуваного доходу. Але підкреслюючи незвичайний характер платежів, правління не надсилатиме одержувачам федеральну податкову форму (1099-G), яку видав би штат, якби це було відшкодування податку.
Тут ситуація з федеральними податками ускладнюється. Якби це було відшкодування сплачених державних податків, будь-хто, хто вимагав стандартного відрахування у своїх федеральних деклараціях, НЕ повинні звітувати про дохід на свої 1040 наступного року. І переважна більшість платників податків, особливо на низьких і середніх щаблях драбини доходу, беруть стандартне відрахування. Лише платники податків, які перераховують свої відрахування та вираховують податки на доходи штату у своїх федеральних деклараціях, повинні будуть звітувати про відшкодування штату як дохід до IRS.
Але оскільки це більше скидка, ніж відшкодування, немає чітких вказівок від IRS щодо того, як воно буде поводитися з грошима. І, згідно з Публікація IRS 525, як правило, дохід підлягає оподаткуванню, якщо федеральний закон не звільняє його від оподаткування.
Х. Д. Палмер, представник департаменту фінансів штату, сказав, що на даний момент невідомо, як федеральні органи ставитимуться до виплат. Порада від держави: запитайте свого податкового радника.
Якщо держава виплачує допомогу резидентам не на основі потреби, ці виплати оподатковуються на федеральному рівні. Але кращою аналогією є те, що ці «відшкодування» схожі на стимулюючі виплати, які держава виплатила у 2021 році — по суті, подарунки. А згідно з Публікацією 525 подарунки зазвичай не відображаються як дохід.
IRS також має "виключення загального добробуту», який застосовується до державних виплат, які здійснюються для сприяння добробуту суспільства в цілому, за умови, що вони ґрунтуються на потребах — наприклад, щоб допомогти громадам відновитися після повені чи землетрусу. Нинішні виплати цілком можуть підійти до цієї категорії, оскільки вони мають на меті полегшити біль високі ціни на газ завдали жителям держави та економіці.
За жодного з цих підходів ніхто, хто отримує відшкодування податку середнього класу, не повинен буде сплачувати податки з нього.
The Times звернулася до IRS з проханням надати офіційне тлумачення податкового законодавства щодо відшкодування, і ми оновимо цю статтю, щойно її отримаємо. На даний момент ми залишилися з найкращим припущенням, запропонованим речником IRS, яке полягало в тому, що відшкодування податку для середнього класу є подарунком, який не обкладається федеральними податками.
Обмеження доходу на 2020 рік для відшкодування державного податку — 250,000 500,000 доларів скоригованого валового доходу для одного податку, 90 XNUMX доларів для пари або глави родини — достатньо високі, щоб охопити приблизно XNUMX% платників податків штату. І це може пояснити, чому держава розраховує, що для здійснення всіх платежів знадобиться більше трьох місяців.
За даними Управління з податку на франшизу, першими в черзі на повернення будуть жителі Каліфорнії, які отримали торішні стимулюючі виплати через прямий депозит. Очікується, що ці виплати триватимуть до 25 жовтня. Потім з 28 жовтня по 14 листопада виплати отримають податкові декларанти, які не мали права на державні стимулюючі виплати, які були доступні лише для домогосподарств із доходом 75,000 XNUMX доларів США або менше.
Штат ще не повідомив, коли він планує надсилати платежі у формі карток із збереженою вартістю відповідним особам, які не зареєструвалися для прямого депозиту. Рада повідомила, що після 17 жовтня вона оголосить графік надсилання карт домогосподарствам, які отримали стимулюючі виплати. Після 7 листопада він оголосить дати для декларантів, які не отримали стимулюючі виплати та чиї прізвища починаються з A до L. А після 21 листопада він оголосить дати для решти відповідних декларантів. Правління каже, що всі прямі депозити та картки, крім 5%, мають вийти до кінця року.
Ця історія вперше з'явилася в Los Angeles Times.
Джерело: https://finance.yahoo.com/news/free-money-coming-californians-offset-195816302.html