Особливості та переваги IRA Sep і IRA Roth

Є вибір індивідуальні пенсійні рахунки (IRA) на інвестиційному ландшафті сьогодні. Ось розбивка двох меншихтрадиційний типи, спрощену пенсію працівника (SEP) IRA та Roth IRA.

СЕПЕН ІРА

A спрощена пенсія працівникам (SEP) IRA створено та фінансується бізнесом (включаючи a sole proprietorship) і має такі критерії або компоненти:

• Він повинен бути встановлений і фінансуватися роботодавцем у термін подання податкової декларації, включаючи продовження.
• Обмеження внеску становить 25% компенсації або 61,000 2022 доларів США на 66,000 рік (2023 XNUMX доларів США на XNUMX рік), залежно від того, що менше. Для приватного підприємця ліміт внеску становить 20% скоригованого чистого доходу приватного підприємця.
• Внесок у межах є франшиза у податковій декларації роботодавця.
• рахунки доходи рости на a відкладений податок основою.
• Розподіл розглядаються як звичайний дохід і підлягають сплаті прибуткового податку та штрафів за дострокове зняття коштів, якщо вам менше 59½ років на момент зняття коштів, якщо ви не маєте права на виняток.

Рот ІРА

A Рот ІРА засновується та фінансується фізичною особою платник податків використовуючи долари після сплати податків і звільняється від податків. Він має такі критерії або компоненти:

1. Він має бути створений і профінансований до кінцевого терміну подання платником податків податкової декларації (зазвичай 15 квітня), продовження не враховуються.
2. Ліміт внеску на 2022 рік становить меншу величину з двох розмірів: 100% компенсації або 6,000 або 7,000 доларів США, якщо на кінець року, за який робиться внесок, вам виповнилося 50 років. У 2023 році обидва ліміти збільшуються до 6,500 і 7,500 доларів відповідно.
3. Внески не підлягають відрахуванню.
4. Прибуток зростає без оподаткування (застосовуються певні правила).
5. Кваліфіковані розподіли не обкладаються податками та штрафами.

Якщо ви фінансуєте SEP IRA, а потім конвертувати ці активи в Roth IRA, конвертована сума розглядатиметься як звичайний дохід і обкладатиметься податком на прибуток за рік, коли ви здійснили конвертацію.

Bottom Line

Вибір пенсійного плану, який може максимізувати ваші переваги, є важливим. Ось кілька додаткових моментів, які слід враховувати:

• Вибір правильного типу плану для вашого бізнесу (в тому числі ФОП): Коли ви намагаєтеся вибрати найкращий план для свого бізнесу, інші варіанти, які варто розглянути, включають ПРОСТІ IRA або кваліфіковані плани наприклад, розподіл прибутку, купівля грошей тощо 401 (k) план.
• Вибір правильного типу ІРА: Приватні підприємці, які роблять внесок роботодавця в SEP IRA, також можуть робити індивідуальні внески учасника в Roth або традиційна ІРА.

Як правило, SEP IRAs і Roth IRAs не замінюють один одного, оскільки це два різних типи пенсійних планів. Особа може брати участь в обох, якщо вона відповідає вимогам прийнятності.