Чи потрібно вам подавати податкову декларацію про живі трасти?

Живий траст є звичайним рішенням для багатьох людей, які потребують планування нерухомості. Однак мало хто знає про вимоги щодо подання податкової звітності. Як правило, будь-який траст із принаймні 600 доларів річного доходу повинен подати федеральну декларацію. Але для трасту, який можна відкликати, або довірчого трасту, який контролюється особою, яка його створила, ці власники повинні включати траст у особисті звіти, а сам траст не подається. Ось що вам потрібно знати.

A фінансовий радник може допомогти вам знайти відповіді на питання про довіру та оподаткування.

Основи живої довіри

A жива довіра є одним із кількох різновидів трастів, які часто використовуються в плануванні нерухомості. Живий траст — це інструмент, за допомогою якого можна контролювати, куди йдуть активи до чи після смерті. Це може допомогти спадкоємцям пропустити заповідання, уникнути опіки у разі недієздатності та визначити, як активи будуть залишені неповнолітнім дітям, серед іншого.

Щоб створити живий траст, повірений складає документи, що створюють траст. Потім активи передаються під контроль довіреної особи, яка наглядає за трастом. Довірчою особою може бути первісний власник активів, який називається надавачем, або хтось інший, призначений надавачем. Довірчий керуючий відповідає за управління активами на користь зазначених бенефіціарів.

Живі трасти надходять в a кількість сортів. Передача активів до безвідкличні трасти не можна скасувати. Відкличний траст дозволити надавачеві змінювати або скасовувати умови трасту. Подружні довіри є різновидом безвідкличного живого трасту, що дозволяє передавати активи пережившому подружжю без оподаткування. Трасти довірителя, в яких додавець зберігає контроль над активами, з метою оподаткування розглядаються як відкликані трасти.

Вимоги до податкової декларації для живого трасту

Траст із доходом понад 600 доларів США протягом податкового року є необхідно подати федеральну податкову декларацію. Довірена особа подає форму 1041, у якій повідомляє про дохід трасту. Навіть якщо він не повідомляє про дохід у розмірі 600 доларів США, траст повинен подати декларацію, якщо його бенефіціаром є іноземець-нерезидент. Проте з цього правила є винятки.

Історія продовжується

Одним винятком із цього правила є траст довірителя, у якому довіритель зберігає контроль над активами трасту. У випадку довірчого трасту довіритель має повідомити про дохід довірчого фонду на своєму особистому номері 1040. Довіритель також несе відповідальність за сплату будь-яких податків, належних до доходу довірчого фонду.

Іншим винятком із правила про те, що живі трасти повинні подавати податкові декларації, є анулюваний сімейний траст, у якому проживають обоє з подружжя. У цьому випадку дохід від активів трасту повідомляється в особистих деклараціях подружжя, а траст не подає форму 1041.

Однак коли один із подружжя помирає, все змінюється. З цього моменту частина активів цього подружжя в анулюваному живому трасті стає безвідкличною. Траст повинен подати форму 1041 за цей рік, повідомляючи та сплачуючи податки на дохід від частки активів померлого подружжя. Зазвичай це половина активів трасту. Після цього безвідкличний траст щороку подаватиме звіт відповідно до вимог щодо рівня доходу.

Трасти також повинні надати податкову форму під назвою a Додаток К-1 і постачати його бенефіціарам трасту. Це підсумовує всі кошти, розподілені бенефіціарами. Бенефіціари трасту повинні повідомляти про будь-які надходження від трасту у своїх особистих поверненнях.

Bottom Line

Живі трасти повинні подавати податкові декларації в більшості випадків, якщо вони мають 600 доларів або більше доходу за певний податковий рік. Їм також може знадобитися подати заявку, якщо живий траст є трастом, контрольованим грантодавцем, або анулюваним сімейним трастом, і обидва подружжя все ще живі. Трасти, які подають податкові декларації, роблять це за формою 1041. Проте особи, які надають право власності на трасти, які контролюються довіреними особами та які можуть бути відкликані, звітують про доходи трасту у своїх особистих деклараціях. Живі трасти також надають бенефіціарам форми Додатку K-1 із зазначенням коштів, виплачених їм протягом року як виплати.

Поради щодо планування нерухомості

• Живі трасти можуть бути ефективними інструментами для планування нерухомості, але їх найкраще використовувати за допомогою фінансового радника. Знайти його неважко. Безкоштовний інструмент SmartAsset поєднує з вами до трьох фінансових радників, які обслуговують ваш регіон, і ви можете безкоштовно взяти участь у співбесіді з вашим радником, щоб вирішити, який з них підходить саме вам. Якщо ви готові знайти радника, який допоможе вам досягти ваших фінансових цілей, починай зараз.

• Планування майна може бути складним, і це особливо вірно, якщо ви маєте значні статки. Щоб переконатися, що у вас є все необхідне, прочитайте найважливіше інструменти планування нерухомості для заможних інвесторів.

• Спадщина зазвичай не вважається доходом, але певні види успадкованих активів можуть мати податкові наслідки. Перш ніж витратити або інвестувати свій спадок, прочитайте більше податки на спадщину та пільги.

Фото: ©iStock.com/TwilightShow, ©iStock.com/Panupong Piewkleng, ©iStock.com/GCShutter

Повідомлення Чи потрібно постійному трасту подавати податкову декларацію? вперше з'явився на Блог SmartAsset.