Коли помирає близька людина, це може бути емоційним переживанням. На жаль, ведення фінансів покійного може посилити цей стрес. Хоча більшість людей знають, що вам потрібно подати остаточну податкову декларацію за померлого, більшість людей не знають, як поводитися з доходом, отриманим після смерті людини. Цей дохід відомий як «дохід у відношенні померлого» (IRD), і він має свої особливі правила. Розгляньте можливість співпраці з a фінансовий радник як ви готуєте план маєтку або втілити в життя план коханої людини.
Що таке дохід щодо спадкодавця?
Дохід від померлого (IRD) – це дохід, отриманий після смерті особи, але не включений до остаточної податкової декларації особи. Коли бенефіціари заволодіти фінансами покійної людини, ситуація може ускладнитися. Це особливо вірно, якщо вони володіли бізнесом, мали багато типів банківських та інвестиційних рахунків або були неорганізованими.
Приклади IRD включають:
Неотримана зарплата, заробітна плата, премії, комісійні та відпустка або лікарняні
Розподіл з відстроченої компенсації
Оподатковувані розподіли з пенсійних рахунків
Відсотки по банківських рахунках
Дивіденди і приріст капіталу від інвестицій
Дебіторська заборгованість, сплачена малому бізнесу, що належить спадкодавцеві (лише на касовій основі)
Це гарне нагадування про те, що люди повинні мати детальний перелік фінансових рахунків та інвестицій, до якого можуть звертатися бенефіціари. Це дасть їм список справ, щоб повідомити їх про вашу смерть і уникнути втрати облікових записів під час перемішування.
Як оподатковується IRD?
IRD – це дохід, який був би включений до доходу померлого податкові декларації якби вони не померли. Якщо цей дохід не був включений в остаточну податкову декларацію, то він вважається IRD. Місце подання IRD залежить від того, хто отримував дохід. Якщо виплачується в спадок, це має бути включено до фідуціарного повернення. Якщо IRD сплачується безпосередньо бенефіціару, бенефіціар повинен включити його у свою податкову декларацію.
Якщо податки на майно сплачуються з отриманого IRD, податкове законодавство дозволяє відрахувати податок на прибуток для податку на майно, сплаченого з цього доходу. Для бенефіціарів, які пропустили вирахування податку на майно IRD, ви можете змінити податкові декларації, щоб вимагати цього.
Вплив IRD на пенсійні рахунки
IRD також може вплинути на пенсійні рахунки. Коли інвестори стають старшими, їм доводиться починати брати гроші необхідні мінімальні розподіли (RMD) із традиційних IRA, 401(k)s та інших оподатковуваних пенсійних рахунків. Бенефіціари цих рахунків повинні дотримуватися правил розподілу та також здійснювати обов’язкові розподіли.
RMD за рік смерті померлого вважається частиною його майна. Коли вартість майна померлої людини перевищує 11.7 мільйона доларів (обмеження 2021 року), потенційна податки на нерухомість може бути значним.
Поєднання податків на майно та прибуткового податку на оподатковувані пенсійні рахунки може значно знизити вартість спадщини. Податкове законодавство дозволяє вираховувати податки на майно, пов’язані із сумами, зазначеними як IRD, щоб зменшити вплив цього подвійного оподаткування.
Bottom Line
IRD може швидко ускладнити фінансування майна та бенефіціарів померлого. Існують потенційні можливості для економії податків, але правила можуть бути складними для розуміння навіть найбільш підкованими у фінансах людьми. З цієї причини корисно залучити фінансового консультанта та фахівця з оподаткування, щоб переконатися, що ви не втрачаєте жодного доходу чи активів і що ваші податкові рахунки не є більшими, ніж повинні бути.
Поради щодо планування нерухомості
Знання того, як застосувати IRD до майна померлої особи, може бути проблемою. Важко зосередитися на незвичайних правилах і ситуаціях, коли ти вже відволікаєшся на емоційний вплив втрати близької людини. Довірений фінансовий консультант допоможе вам відстежити рахунки та уникнути втрачених можливостей для економії податків. Знайти фінансового консультанта неважко. SmartAsset інструмент підбору фінансового консультанта може швидко підібрати вам кількох радників у вашому регіоні. Якщо ви готові, починай зараз.
наш калькулятор податкової декларації фактори вашого місця розташування, сімейного стану, доходу та утриманців. Це дозволяє вам оцінити вплив на ваші податки, які ви маєте заборгувати, на основі змін вашого доходу, утриманців і федеральних утримань.
Фото: ©iStock.com/m44, ©iStock.com/StefaNikolic, ©iStock.com/DGLimages
Повідомлення Дохід щодо спадкодавця (IRD) вперше з'явився на Блог SmartAsset.
Джерело: https://finance.yahoo.com/news/pay-relatives-taxes-die-130012175.html