Зазвичай, якщо у вас анульовано борг, ви повинні сплачувати податки на суму анульованого боргу. Служба внутрішніх доходів не вважає борг доходом, якщо він не анульований. Тоді списаний борг вважається доходом і підлягає оподаткуванню за звичайними ставками. Однак є деякі винятки, коли ви можете не вимагати податки за анульований борг. Вони включають списання боргу внаслідок банкрутства, неплатоспроможності та можливе прощення студентської позики. А фінансовий радник може допомогти вам оцінити, чи ви повинні сплатити податки за анульовані борги, і допомогти вам скласти план, якщо ви маєте.
Основи анулювання боргу
Коли ви берете позику, вам не потрібно платити податок на прибуток з доходів. IRS не вважає позичені гроші доходом. Якщо кредитор скасовує позику, за деякими винятками сума прощення зазвичай стає доходом. Тоді прощений борг підлягає оподаткуванню у вас звичайна податкова ставка.
Податки, що стягуються з анульованого боргу, можуть призвести до великого сюрпризу. Кредитори повинні повідомляти вас про анульований борг понад певну суму за допомогою федеральної податкової форми, але вони не завжди можуть це зробити. І ви все ще несете відповідальність за податки на анульований борг, навіть якщо ви не отримаєте повідомлення.
Платники податків зобов’язані повідомляти IRS про будь-який анульований борг, у тому числі суми, нижчі від мінімального для звітування кредитора, і скасування, на які поширюється одне з винятків. Несплата звітності або несплати податків за анульованим боргом може призвести до штрафів і пені.
Винятки з податку на анулювання боргу
У той час як більшість списань боргів створюють оподатковуваний дохід, є деякі винятки. Важливо зрозуміти, як кожен із них працює, щоб ви були готові до власного полегшення боргів. Ці винятки включають наступне:
Якщо заборгованість була анульована в рамках а банкрутство у цьому випадку він не вважається оподатковуваним доходом
Якщо ви можете продемонструвати свою неплатоспроможність, ви також можете уникнути сплати податків на анульований борг
Борг анульовано внаслідок а подарунок or заповідати звільняється від податків
Підприємства з простими Позики під захист зарплати не винні податки на прощені суми
A студентський кредит прощений за службу або через інвалідність або смерть позичальника не оподатковується
Іпотека на основне місце проживання боржника може бути змінена без створення оподатковуваного прощення
Деякі борги підприємств і фермерів не підлягають прощенню без оподаткування
У деяких випадках лише частина анульованого боргу оподатковується. Наприклад, якщо позичальник надав заставу, яку кредитор конфіскує перед скасуванням боргу, тільки сума справедливої ринкової вартості застави, що перевищує суму анульованого боргу, вважається оподатковуваним доходом. Подібним чином, якщо анульована заборгованість включає відсотки, що не оподатковуються, сума боргу, що дорівнює відсоткам, які не підлягають оподаткуванню, може бути прощена без оподаткування.
Форма 1099-С
Коли кредитор прощає борг на суму понад 600 доларів США, зазвичай потрібно надіслати позичальнику копію Форма 1099-С. Позичальник зобов’язаний повідомити про цю заборгованість у своїй податковій декларації та, якщо вона не відповідає жодному з винятків і винятків, включити її як оподатковуваний дохід.
Іноді платник податків із прощеним боргом може не отримати 1099-C. Приклади включають випадки, коли кредитор повернув заставне майно або порушив процедуру стягнення. Крім того, якщо борг прощено в рамках зміни позики на основне місце проживання, позикодавець може не надсилати 1099-C.
Повідомлення про анульований борг
Навіть якщо платник податків не отримує 1099-C, необхідно повідомити IRS про скасований борг. Про це повідомляється у декларації платника податків. Платник податків, який використовує Форма 1040, наприклад, повідомить про це в Додатку I, який включає додатковий дохід і коригування доходу.
Неспроможність повідомити про анульований борг може призвести до несплати податкового зобов’язання. Це може означати необхідність сплати додаткових відсотків і штрафів. З іншого боку, іноді платник податків може ненавмисно сплатити податки за анульований борг, на який поширюється одне з виключень або винятків. У такому випадку подання зміненої декларації за відповідний податковий рік може дозволити платнику податків відшкодувати додаткові платежі.
Bottom Line
Скасований борг зазвичай призводить до оподатковуваного доходу в розмірі прощення боргу. Однак є деякі винятки, які можуть дозволити платнику податків отримати вигоду від списання боргу без сплати додаткових податків. До них відносяться скасування внаслідок банкрутства, неплатоспроможності, програми обслуговування студентських позик, модифікації основної позики на проживання та деякі інші. Кредитори зазвичай інформують платників податків про скасовані борги понад 600 доларів США за допомогою форми 1099-C. Платники податків повинні повідомляти про всі анульовані борги податкові декларації.
Поради щодо анулювання боргу
Подумайте про те, щоб поговорити з фінансовим консультантом, якщо ви очікуєте скасування боргу, щоб ви могли отримати фінансовий план, який допоможе вам підготуватися до такого скасування. Якщо у вас немає фінансового консультанта, знайти його не складе труднощів. Безкоштовний інструмент SmartAsset поєднує з вами до трьох фінансових радників, які обслуговують ваш регіон, і ви можете безкоштовно взяти участь у співбесіді з вашим радником, щоб вирішити, який з них підходить саме вам. Якщо ви готові знайти радника, який допоможе вам досягти ваших фінансових цілей, починай зараз.
У більшості випадків ваші борги не будуть анульовані, і єдиний спосіб усунути борг – це погасити основну суму та будь-які відсотки. Використовуйте SmartAsset безкоштовно онлайн Калькулятор кредитної картки щоб розрахувати, скільки часу вам знадобиться, щоб погасити залишок кредитної картки, і якими будуть загальні відсотки.
Фото: ©iStock.com/Cn0ra, ©iStock.com/bojanstory, ©iStock.com/MartinPrescott
Повідомлення Коли анулювання боргу не оподатковується? вперше з'явився на Блог SmartAsset.
Джерело: https://finance.yahoo.com/news/owe-taxes-canceled-debt-140023391.html