Податки на нерухомість можуть зменшити ваш дохід від спадщини. Хоча багато бенефіціарів можуть уникнути тягаря податків на спадщину, їм доведеться сплачувати податок на прибуток за розподіл майна. Давайте розберемо, коли і скільки бенефіціари повинні платити за розподіл майна.
A фінансовий радник може допомогти вам створити план нерухомості для пом’якшення податкових зобов’язань вашої сім’ї на спадщину.
Податки на спадщину
Як бенефіціар майна, першою податковою перешкодою, яку потрібно подолати, є податок на нерухомість. Хороша новина полягає в тому, що переважна більшість маєтків не стягуватиме федеральний податок на нерухомість. Станом на 2022 рік майно може коштувати до 12.06 мільйонів доларів без сплати федерального податку на нерухомість. S0 з таким високим порогом, більшості американців не доведеться турбуватися про податок на спадщину.
Але якщо ви проживаєте в певних штатах, вам може знадобитися сплачувати податки на нерухомість на рівні штату. У 2022 році 12 штатів і округ Колумбія стягують податок на нерухомість. До них належать:
Коннектикут
Гаваї
Іллінойс
Мен
Меріленд
Массачусетс
Міннесота
Нью-Йорк
Орегон
Род-Айленд
Вермонт
Вашингтон
Вашингтон, округ Колумбія
Чи сплачують бенефіціари податки з розподілу майна?
Маєтки оподатковуються IRS як окремі суб’єкти, тому податки на прибуток повинні бути подані для майна. У деяких випадках маєток буде сплачувати податки з будь-якого доходу, отриманого через його активи.
Якщо маєток сплачує відповідну суму податків, бенефіціар не повинен нести відповідальність за податки. Однак, якщо спадщина розподіляє оподатковуваний дохід своїм бенефіціарам до сплати податків, тоді бенефіціар несе відповідальність за податки з цього доходу.
Винятки IRA. Як і в більшості податкових правил, є винятки, які слід враховувати. Зокрема, ситуація ускладнюється, коли йдеться про індивідуальний пенсійний рахунок (IRA).
Якщо ви успадкуєте an ІРА, припускаючи, що загальна вартість майна становить менше 12.06 мільйонів доларів, ви не будете боргувати податок на прибуток з успадкованих у 2022 році коштів. Однак IRS вимагатиме, щоб ви взяли необхідні мінімальні розподіли.
З IRA, як правило, вам доведеться здавати RMD, коли ви досягнете 72 років (або 70.5, якщо ви народилися до 1 липня 1949 року). Але для успадкованої ІРА, каже IRS:
«Правило 10 років вимагає від бенефіціарів IRA, які не отримують виплати за очікувану тривалість життя, вилучити весь залишок IRA до 31 грудня року, що містить 10-ту річницю смерті власника».
Ці розподіли будуть додані до вашого оподатковуваного доходу в податковому році, коли було здійснено RMD.
Для тих, хто успадкує Roth IRA, вам зрештою доведеться зняти гроші з рахунку. Однак вам не доведеться платити податок на прибуток з розподілених коштів.
Коротка історія податків на нерухомість
Як ми вже зазначали, податки повинні бути сплачені з розподілу майна, отриманого від майна, як самим майном, так і бенефіціаром.
У минулому податок на нерухомість застосовувався не тільки до розподілу майна, а й до сімейного майна, що включало майно. Критики назвали це «податок на смерть.А в 2010 році було введено федеральне звільнення від податку на нерухомість у розмірі до 5 мільйонів доларів. З тих пір Конгрес прийняв закон про підвищення звільнення до 12.06 мільйона доларів у 2022 році.
Можуть також бути додаткові податкові зміни припинити інші винятки які приносять користь багатим платникам податків. У 2022 році президент Байден закликав припинити давнє звільнення від успадкованих інвестицій.
Це звільнення відоме як а підвищувальна основа і це по суті скидає базу первісної собівартості активу до його вартості на дату успадкування. Ця лазівка дозволяє інвесторам з високим доходом уникати сплати податку на приріст капіталу за активи, які зростали протягом десятиліть.
Bottom Line
Більшість американців не успадкують достатньо великий маєток, щоб спричинити податок на нерухомість. Але при розподілі майна їм доведеться сплачувати податок на прибуток.
Поради щодо податку на нерухомість
A фінансовий радник допоможе вам оптимізувати фінансовий план для пом’якшення податкових зобов’язань. Безкоштовний інструмент SmartAsset поєднує з вами до трьох фінансових радників, які обслуговують ваш регіон, і ви можете безкоштовно взяти участь у співбесіді з вашим радником, щоб вирішити, який з них підходить саме вам. Якщо ви готові знайти радника, який допоможе вам досягти ваших фінансових цілей, починай зараз.
Хоча спадщина зазвичай не вважається доходом, деякі види успадкованих активів мають податкові наслідки. Ось розбивка податки на спадщину та пільги.
Фото: ©iStock.com/DragonImages, ©iStock.com/SDI Productions, ©iStock.com/kate_sept2004
Повідомлення Чи сплачують бенефіціари податки з розподілу майна? вперше з'явився на Блог SmartAsset.
Джерело: https://finance.yahoo.com/news/beneficiaries-pay-taxes-estate-distributions-200035429.html