Зберігати на пенсію стало трохи простіше. Конгрес схвалив великі зміни, які можуть допомогти вкладникам 401(k) і IRA вкладати трохи більше грошей у своє майбутнє.
Серія нових законів, відомих під загальною назвою Secure Act 2.0, буде змінити спосіб накопичення американцями на пенсію, починаючи з 2023 року. Вони є частиною законопроекту про витрати на 1.7 трильйона доларів, прийнятого Конгресом наприкінці минулого тижня, і включають підвищення віку обов’язкових мінімальних розподілів (RMD), що дозволяє перевести невикористані 529 коштів (план заощаджень на витрати коледжу з оподаткуванням) на пеню на пенсійний рахунок. -безкоштовно, і зробити це легше для працівників зі студентськими позиками відкладати на пенсію.
«З прийняттям SECURE 2.0 ще мільйони американців тепер мають кращі шанси на успіх у відставці», — каже Джон Джеймс, керівник групи інституційних інвесторів Vanguard. «Це знакове законодавство полегшує учасникам заощадження на своє майбутнє».
Законодавство містить десятки змін до пенсійних заощаджень, згідно з текстом законопроекту, коротким викладом положень і думками пенсійних і фінансових експертів. Ось виклад деяких ключових налаштувань 401(k), 403(b) і IRA.
Зміни до RMD
Наразі платники податків зобов’язані починати знімати RMD зі своїх пенсійних рахунків у віці 72 роки. Але починаючи з 2023 року цей вік збільшиться до 73 років. У 2033 році вік збільшиться до 75 років.
Це означає, що якщо вам виповнилося 72 роки у 2022 році, вам потрібно буде отримати свій перший RMD до 1 квітня 2023 року; але якщо вам виповниться 72 роки у 2023 році, вам не потрібно буде отримувати RMD до наступного року, коли вам виповниться 73 роки. Це пересуває крайній термін для вашого першого зняття коштів на 1 квітня 2025 року (оскільки ваш перший RMD буде за 2024 рік ).
Додаткова зміна RMD: Штраф за відсутність RMD зменшено з 50% суми зняття до 25%. Він знижується до 10%, якщо RMD буде прийнято до кінця наступного року.
А починаючи з 2024 року чоловік/дружина, який успадкував пенсійний рахунок, вважатиметься власником померлого рахунку для цілей RMD. Це означає, що якщо подружжя, яке пережило молодше свого померлого партнера, вони можуть відкласти RMD.
Нарешті, хоча наразі немає RMD для Roth IRA, існують необхідні дистрибутиви для Roth 401(k)s. Закон про безпеку 2.0 скасовує це для власників облікових записів, які ще живі.
Збільшення доназдоганяючих внесків
Ще одна перевага для літніх працівників: їм буде дозволено відкладати ще більше на пенсійних рахунках.
Наразі люди старше 50 років можуть інвестувати додаткові 7,500 доларів США до своїх 401(k) або 403(b)s у так званий внесок надолуження. Ця сума зросте до 10,000 2025 доларів, починаючи з 60 року для людей віком від 63 до XNUMX років.
Крім того, починаючи з 2024 року ліміт наздоганяння IRA буде щороку збільшуватися на інфляцію. Зараз це фіксована доплата в 1,000 доларів на рік.
Наздоганяючі внески Roth
Згідно з чинним законодавством, компенсаційні внески до кваліфікованих пенсійних планів можуть здійснюватися на основі до оподаткування або Roth (після оподаткування). Законодавство змінює це для високооплачуваних працівників: для тих, хто заробляє щонайменше 145,000 2024 доларів США, усі внески надолуження підпадають під податковий режим Roth, починаючи з XNUMX року.
«Конгрес хоче, щоб більше пенсійних коштів надходило на рахунки типу Roth, оскільки вони збільшують податкові надходження, оскільки внески Roth не стягуються з податку», — каже Ед Слотт, CPA та Спеціаліст ІРА. «Але це чудово для людей, оскільки розподіл Рота після виходу на пенсію не оподатковуватиметься».
Відповідність Roth 401(k).
Відповідно до чинного законодавства, якщо роботодавець пропонує відповідний вихід на пенсію, його потрібно розподілити в традиційний 401(k) на основі до оподаткування, навіть якщо працівник має Roth 401(k). Нове законодавство змінює це, щоб роботодавці могли пропонувати Роту відповідні внески. Як і інші внески Roth, працівники сплачуватимуть податки на свій матч Roth авансом і зможуть отримати їх пізніше без оподаткування.
401(k) ощадні рахунки
Тепер роботодавці зможуть автоматично зараховувати своїх працівників на ощадні рахунки, пов’язані з їхніми 401(k)s. Дослідження показали, що автоматична реєстрація збільшує рівень участі та загальну суму заощаджень. Вони також можуть відповідати екстреним заощадженням, хоча відповідність буде у формі внеску на пенсійний рахунок.
Співробітники, які починаючи з 150,000 року заробляють менше 2023 2,500 доларів США, мають право на ці облікові записи та можуть заощадити до 2,500 доларів США. Заощадження працюють як внески Roth (або внески на звичайний ощадний рахунок): працівники вносять гроші, з яких вони вже сплатили податок, і можуть зняти їх без оподаткування. Якщо працівник досягає обмеження в XNUMX доларів, будь-які додаткові внески будуть перенаправлені на рахунок Roth.
«Закон SECURE більше зосереджується на надзвичайних заощадженнях, ніж будь-який попередній закон, який ми бачили», — каже Джефф Кобс, голова бізнес-консалтингової групи Джона Хенкока. «Останні кілька років дійсно показали, що надання способу заощаджувати на надзвичайні ситуації може запобігти людям від необхідності використовувати свої довгострокові пенсійні активи для оплати короткострокових потреб».
Надзвичайна ситуація 401(k) і вилучення IRA
Законодавство спростить для працівників зняття коштів зі своїх пенсійних рахунків без штрафних санкцій у разі особистих чи сімейних надзвичайних ситуацій, таких як смертельна хвороба чи стихійне лихо.
Один екстрений розподіл до 1,000 доларів США буде дозволено щороку, починаючи з 2024 року. Якщо платник податків не поверне ці 1,000 доларів США протягом трьох років, він не зможе здійснити інший розподіл протягом цього часу.
«Хоча всі ці проблеми є критичними, дострокове зняття з пенсійного рахунку має бути останнім заходом, і тепер Податковий кодекс має більш вільний доступ від штрафів, ніж будь-коли», — каже Слотт. «Це важкий виклик. Сподіваюся, люди використовуватимуть ці кошти лише для справжніх надзвичайних ситуацій, плюс вони все ще повинні сплачувати податок на розподіл».
Крім того, починаючи з 2024 року особам, які пережили домашнє насильство, буде дозволено знімати без штрафних санкцій менше 10,000 50 доларів США або XNUMX% їхнього пенсійного рахунку. Вони можуть повернути це протягом трьох років, і якщо вони це зроблять, їм буде відшкодовано податок на прибуток, який вони сплатили при знятті.
401(k) автоматична реєстрація
Говорячи про автоматичну реєстрацію, законодавство вимагає від роботодавців, які починають нові пенсійні плани у 2025 році або пізніше, автоматично зараховувати своїх працівників до планів 401(k) і 403(b). Автоматичне зарахування розпочнеться з 3% від зарплати працівника і не може перевищувати 10%. Щороку внесок буде автоматично збільшуватися на 1%.
Сума виплати студентської позики
Працівники, які мають студентську заборгованість, часто відмовляються від внесків на свої пенсійні рахунки, щоб оплатити щомісячну виплату кредиту. І якщо їхній роботодавець пропонує відповідність 401(k), це означає, що вони втрачають ці гроші — фактично скорочують зарплату та скорочують час, який вони витрачають на пенсію, іноді на десятиліття чи більше.
Закон про безпеку 2.0 дозволяє роботодавцям робити відповідні внески на пенсійний рахунок для працівників, які сплачують студентську позику, навіть якщо вони не сплачують внески до своїх 401(k)s. Відповідність буде віддзеркалювати відповідність виходу на пенсію, що дозволить цим позичальникам почати заощаджувати на пенсію, виплачуючи свій борг.
Це також стосується тих, хто має 403(b)s, 457(b)s та SIMPLE IRA.
Перехід 529 коштів
Якщо в сім’ї є залишки коштів на рахунку 529, які вони не використовують для освітніх цілей, на них накладається штраф за зняття цих коштів. Починаючи з 2024 року, Secure Act 2.0 дозволяє бенефіціарам 529 облікових записів перераховувати до 35,000 529 доларів США (за все життя) в Roth IRA. Для цього бенефіціар 15 повинен бути відкритим щонайменше XNUMX років.
Сума повернення залежить від річного ліміту внесків для Roth IRA, тому деяким людям може знадобитися планувати переміщення своїх коштів протягом кількох років.
«Хоч немає мільйонів людей, які перефінансують плани 529, це дає впевненість батькам, бабусям і дідусям, які фінансують 529, що гроші можуть бути перенаправлені для їхніх дітей або онуків на пенсійні заощадження, якщо їхній бенефіціар 529 піде до дешевшої школи, отримає стипендію. , або не відвідує коледж», — каже Джеймі Хопкінс, керуючий партнер відділу рішень для багатства в Carson Group.
Національний реєстр 401(k).
Нарешті, законопроект створить національний реєстр втрачених знахідок для 401(k)s. Зараз штати використовують власні версії, що призводить до плутанини для багатьох працівників.
«Буде майже неможливо знайти ваші кошти, якщо ви їх загубите або забудете, тому що гроші можуть знаходитися не в тому штаті, у якому ви живете, або в тому місці, де був ваш роботодавець, а в тому місці, де знаходився постачальник плану», — каже Хопкінс. «Національний каталог буде корисним для споживачів».
Базу даних можна буде шукати в Інтернеті, що дозволить працівникам шукати адміністратора свого плану.
Спочатку ця історія була представлена на fortune.com
Більше від Fortune:
Люди, які пропустили вакцинацію проти COVID, мають більший ризик дорожньо-транспортних пригод
Ілон Маск каже, що те, що його освистали фанати Дейва Шапелла, «було для мене першим у реальному житті», що свідчить про те, що він усвідомлює негативну реакцію
Покоління Z і молоді мілленіали знайшли новий спосіб дозволити собі розкішні сумочки та годинники — жити з мамою й татом
Справжній гріх Меган Маркл, який британська публіка не може пробачити, а американці не можуть зрозуміти
Джерело: https://finance.yahoo.com/news/congress-just-approved-401-k-160947480.html