Спадок — це несподіваний прибуток, який може абсолютно допомогти чиємусь фінансовому становищу, але може ускладнити ваші податки. Якщо ти успадковувати майно або активи, на відміну від готівки, ви, як правило, не маєте сплати податків, поки не продасте ці активи. Ці податки на приріст капіталу потім розраховуються, використовуючи так звану базу збільшених витрат. Це означає, що ви сплачуєте податки лише за ціну, яка виникає після того, як ви успадкуєте майно. А фінансовий радник може допомогти переконатися, що ви правильно подаєте свої декларації. Давайте розберемо, як оподатковується приріст капіталу від успадкованого майна.
Якщо ви успадкуєте майно, ви не платите податки автоматично
Існує три основних види податків, які охоплюють спадщину:
Податки на спадщину - Це податки, які сплачує спадкоємець про вартість майна, яке вони успадкують. Федеральних податків на спадщину немає, і лише шість штатів стягують будь-які форми податку на спадщину. Враховуючи державний характер податків на спадщину, ця тема виходить за рамки цієї статті.
Податки на нерухомість - Це податки, сплачені за рахунок майна до того, як хтось успадкує від нього. Податок на нерухомість має мінімальний поріг. У 2021 році цей поріг становив 11.7 мільйона доларів. Як і з усіма іншими податковими групами, уряд оподатковує лише суму, яка перевищує цей мінімальний поріг, тобто якщо ваша нерухомість коштує 11,700,001 XNUMX XNUMX дол. уряд стягуватиме податки з 1 дол. Решта не обкладається оподаткуванням.
Податки на приріст капіталу – Це сплачені податки оцінка будь-яких активів, які спадкоємець успадковує через спадкове майно. Вони стягуються лише тоді, коли ви продаєте активи з метою отримання прибутку, а не коли ви отримуєте спадщину.
Грошові кошти, які ви успадкуєте, оподатковуються податком на спадщину (якщо є) або податком на нерухомість. У випадку податків на спадщину це так ваша відповідальність за подання і сплатити цей податок. Що стосується податку на нерухомість, IRS оподатковує нерухомість безпосередньо. Як наслідок, нечасто, коли спадкоємець повинен сплатити будь-які податки, включаючи податок на прибуток, зі отриманих у спадок грошових коштів.
IRS не оподатковує автоматично будь-які інші форми власності, які ви можете успадкувати. Це означає, що якщо ви успадкуєте майно, акції чи будь-яку іншу форму активів, ви, як правило, не будете сплачувати податки, коли отримаєте спадщину. Наприклад, якщо ви успадкуєте будинок своїх бабусі та дідуся, IRS не буде оподатковувати вас на вартість майна, коли ви його отримаєте. (Існують винятки з цього правила за певних конкретних обставин. Найчастіше ці винятки стосуються активів, які приносять дохід, таких як прибуткові інвестиції, пенсійні рахунки або поточні підприємства.)
Однак, якщо ви вирішите продати цю нерухомість, ви будете заборговані податками на приріст капіталу.
Приріст капіталу оподатковується на посиленій основі
Коли ви успадковуєте майно, будь то нерухомість, цінні папери чи майже будь-що інше, IRS застосовує так званий посилена основа до цього активу. Це означає, що для цілей оподаткування базова ціна активу скидається до його вартості на день, коли ви його успадкували. Якщо ви успадкуєте майно, а потім негайно продасте його, ви не будете платити податки з цих активів.
Податок на приріст капіталу сплачується, коли ви продаєте актив. Вони стягуються лише з прибутку (якщо такий є), який ви отримуєте від цього продажу. Наприклад, скажімо, що ви купуєте акції за 10 доларів. Пізніше ви продасте той самий запас за 50 доларів. Ви будете боржники сплатити податок на приріст капіталу з 40 доларів США, які ви отримали від цієї трансакції.
Дві ціни беруть участь у встановленні податку на приріст капіталу: ціна продажу (за яку суму ви продали актив) і основа початкової вартості (за яку суму ви придбали актив). У нашому прикладі ціна продажу цієї акції становить 50 доларів США, а початкова вартість — 10 доларів США. Ви оподатковуєтеся на різницю, яка, знову ж таки, призводить до 40 доларів США оподатковуваного доходу.
Тепер розглянемо сценарій, коли ваші дідусь і бабуся купили свій будинок кілька років тому за 100,000 500,000 доларів. Сьогодні його вартість зросла і коштує 400,000 XNUMX доларів. Якби вони продали будинок, вони сплатили б податок на приріст капіталу в розмірі XNUMX XNUMX доларів:
Ціна продажу (500,000 100,000 доларів США) – початкова вартість (400,000 XNUMX доларів США) = XNUMX XNUMX доларів США
Натомість, однак, вони вмирають і передайте вам будинок. У момент, коли ви отримаєте спадщину, IRS вважатиме початкову базу вартості будинку збільшеною до поточної ринкової вартості. Це означає, що якщо ви продасте його негайно, ви не будете платити податок на приріст капіталу:
З іншого боку, скажіть, що ви тримаєте будинок протягом року, за цей час ціна цього будинку підвищиться на 100,000 100,000 доларів. Якщо ви продасте його, ви заборгуєте податком на приріст капіталу лише на XNUMX XNUMX доларів США:
Ціна продажу (600,000 500,000 дол. США) – збільшена початкова вартість (100,000 XNUMX дол. США) = XNUMX XNUMX дол. США, оподатковуваний приріст капіталу
Підвищена вартість означає, що спадкоємці відносно рідко сплачують значні податки на будь-яку суму спадщини.
Bottom Line
Є деякі способи уникнути сплати податку на приріст капіталу за успадковане майно які варто розглянути, якщо ви є бенефіціаром маєтку чи трасту. Коли ви успадковуєте майно, IRS застосовує так звану базу збільшених витрат. Ви не сплачуєте автоматично податки з майна, яке отримуєте у спадок. Якщо ви продаєте, ви повинні сплатити податки на приріст капіталу лише за будь-який прибуток, отриманий активом після того, як ви його успадкували.
Поради щодо податків
Приріст капіталу може бути одним із найскладніших розділів Податкового кодексу. На щастя а фінансовий радник може пояснити, як краще поводитися в цих ситуаціях. Знайти кваліфікованого фінансового радника не складно. Безкоштовний інструмент SmartAsset зустрічає вас із трьома фінансовими радниками у вашому регіоні, і ви можете безкоштовно взяти участь у співбесіді з вашим радником, щоб вирішити, який із них підходить саме вам. Якщо ви готові знайти порадника, починай зараз.
Використовуйте безкоштовний калькулятор федерального податку на прибуток щоб отримати швидку оцінку того, що ви будете боргувати «дядечку Сему».
Не пропускайте новини, які можуть вплинути на ваші фінанси. Отримуйте новини та поради щоб приймати більш розумні фінансові рішення за допомогою електронної пошти SmartAsset, що раз на півтижня. Це 100% безкоштовно, і ви можете скасувати підписку в будь-який час. Зареєструватися зараз.
Фото: ©iStock.com/designer491
Джерело: https://finance.yahoo.com/news/capital-gains-inherited-property-203623927.html