Планування виходу на пенсію є дуже невід’ємною частиною довгострокових фінансових цілей особистості. Придумуючи а пенсійний план включає визначення, коли ви плануєте вийти на пенсію, а також визначення ваших цілей, скільки ви хочете відкласти і скільки грошей вам знадобиться, коли ви будете готові відмовитися від цього. Отримавши цю інформацію, вам потрібно буде правильно вибрати інвестиції. Якщо ви одружені, існують особливі правила, яких вам доведеться дотримуватися, накопичуючи на пенсію.
Хоча ви можете призначити чоловіка (або когось іншого) як бенефіціара індивідуальний пенсійний рахунок (ІРА), ви не можете мати спільний рахунок. Це тому, що IRA можна підтримувати лише на ім’я однієї особи. Ви не можете брати участь в одному і тому ж IRA, тому, якщо ви одружені, вам доведеться мати окремі інвестиційні рахунки.
Команда Податкова служба (IRS) має положення щодо пенсійних рахунків, призначених для подружніх пар. Існує спеціальний рахунок, який називається подружжя ІРА. Звучить захоплююче, правда? Існують певні правила, про які потрібно знати, перш ніж звернутися до свого спеціаліста з інвестицій, щоб створити його. Ми перерахуємо деякі основи IRA для подружжя, щоб допомогти вам орієнтуватися в цьому процесі.
Ключові винесення
- Працююча особа може робити внески на пенсійний рахунок свого подружжя, заснувавши подружжя IRA.
- Подружжя IRA не є спільними рахунками, але ведеться на ім’я подружжя, навіть якщо працюючий чоловік робить внески.
- Подружні пари можуть відкрити традиційну або Roth IRA, або вони можуть зробити внесок у наявні рахунки IRA.
- IRS обмежує внески та податкові відрахування на основі комбінованого зміненого скоригованого валового доходу пари.
- Обидва подружжя повинні подати спільні податкові декларації, щоб мати право на отримання IRA для подружжя.
Визначення подружжя як бенефіціара
Подружжя IRA дозволяє працюючій особі робити внески в IRA свого чоловіка, якщо ця особа не працює або не має достатнього доходу для підтримки внесків. Це правило дозволяє одному з подружжя робити внески в IRA свого партнера, щоб обидва могли скористатися максимальними обмеженнями внесків.
Але те, що один із подружжя робить внески в IRA іншого, це не означає, що він стає спільним обліковим записом. Насправді, лише названий чоловік може отримати користь від IRA, навіть якщо інший вносить свій внесок. Однак є спосіб, щоб подружжя, що вносить внески, отримати вигоду, якщо власник рахунку хоче надати своєму чоловікові доступ до облікового запису. Вони можуть зробити це, призначивши свого чоловіка як свою IRA бенефіціар.
Крім того, ви можете назвати когось, крім вашого чоловіка, бенефіціаром. Але деякі штати вимагають від вашого чоловіка письмової згоди, якщо власник облікового запису бажає призначити іншого бенефіціара. З цієї причини так важливо переглянути призначення бенефіціарів періодично, щоб визначити, чи потрібно вносити якісь оновлення або зміни.
Зняття коштів з вашого рахунку IRA до того, як вам буде дозволено, автоматично тягне за собою 10% штрафу. Ви також можете нести відповідальність за додаткові податки зі знятої суми.
Зняття коштів з вашого рахунку IRA до того, як вам буде дозволено, автоматично тягне за собою 10% штрафу. Ви також можете нести відповідальність за додаткові податки зі знятої суми.
Створення подружжя IRA
Подружні IRA ефективно дозволяють подружнім парам максимізувати свої пенсійні внески, коли один із партнерів може заробляти невеликий дохід або взагалі не заробляти. Для того, щоб мати право на отримання подружжя IRA, є кілька обов’язків, яким пари повинні задовольняти, зокрема:
- Подання спільної декларації з податку на прибуток за рік, в якому створено IRA подружжя.
- Демонстрація зароблений дохід або іншу прийнятну компенсацію, яка дорівнює або перевищує загальну суму колективних внесків, зроблених до двох IRA.
Обмеження за віком і внеском
Вікові обмеження для традиційних внесків IRA були скасовані Налаштування кожної громади на закон про підвищення рівня пенсії (SECURE)., що спричинило кардинальні зміни в ландшафті планування виходу на пенсію. Це означає, що немає вікових обмежень щодо того, хто може зробити внесок у традиційну IRA у 2022 році. Також не було вікових обмежень у 2020 чи 2021 роках. У 2019 році існувало вікове обмеження 70½ для традиційних внесків IRA та не було вікових обмежень для Roth внески IRA.
Подружня пара з достатнім доходом може фінансувати обидва свої IRA до допустимих максимумів для цього року. Наприклад, у 2021 та 2022 роках максимальна сума становить 6,000 доларів США для будь-кого віком до 50 років для традиційного IRA. Ця сума збільшується до 7,000 50 доларів для тих, кому 14,000 років і старше. Залежно від віку подружжя може внести до XNUMX XNUMX доларів США до своїх двох IRA, фактично подвоївши свої пенсійні заощадження за рік.
Внески для IRA Roth залежать від суми пари модифікований скоригований валовий дохід (МАГІ). Для 2022 податкового року повний внесок дозволяється, якщо їх MAGI становить менше 204,000 204,000 доларів США, тоді як частковий внесок дозволений, якщо MAGI становить від 214,000 214,000 до XNUMX XNUMX доларів США. Внесок не дозволяється, якщо їх MAGI перевищує XNUMX XNUMX доларів США.
IRA подружжя вимагають, щоб учасники підтримували a глибокі знання правил, що стосуються податкові відрахування для традиційних внесків IRA, а також ліміти доходу для придатності Roth IRA. Це допоможе людям оцінити податковий вплив рішень, які враховують їх широкі цілі пенсійного планування.
Особливі зауваження
Подружні IRA існують з 1980-х років. Саме тоді Конгрес визнав необхідність для непрацюючих одружених осіб мати можливість відкладати на пенсію, дозволяючи своїм подружжям робити внески в IRA. Фізичним особам було дозволено відкласти максимум 2,250 доларів США для IRA для себе (2,000 доларів США) та своїх подружжя (250 доларів США) і отримати податкову знижку відповідно до Закон про податок на економічне відновлення 1981 року (ERTA).
Цей інструмент інвестування значно розвинувся протягом багатьох років аж до лімітів внесків, встановлених IRS. Ліміти коригуються з урахуванням інфляції та щорічно звітуються IRS. І окремі особи можуть зробити внески в a традиційний або подружжя Рот ІРА.
Традиційна подружня ІРА
Ця інвестиція покладається на внески до оподаткування які зростають на основі відстрочення податків, що означає, що вилучення оподатковується лише як звичайний дохід коли власник рахунку здійснює зняття коштів під час виходу на пенсію.
Повний внесок, з іншого боку, може використовуватися як податкова знижка до спільних річних податкових декларацій пари за умови, що працююча дружина не покривається пенсійним планом, спонсорованим роботодавцем. У наведеній нижче таблиці наведено обмеження доходу на основі MAGI особи та загального відрахування, дозволеного IRS на 2022 рік:
| Комбінований MAGI | Відрахування |
| 204,000 доларів або менше | Повне відрахування до загального ліміту внесків |
| Від 204,000 до 214,000 доларів | Часткове відрахування |
| $ 214,000 або більше | Ніяких відрахувань |
Рот подружжя ІРА
Фізичні особи можуть робити внески в долари після сплати податків ІРА Рота, чи то для себе чи для своїх подружжя. Оскільки внески не обкладаються податком, розподіли, отримані з такого типу IRA, не обкладаються оподаткуванням, якщо ви відповідаєте певним вимогам, зокрема:
- Зняття коштів після 59½ років
- Дозвіл на внески на період утримання не менше п'яти років
IRS дозволяє особам здійснювати дострокове зняття коштів за певних обставин без будь-яких штрафних санкцій. Зняття без штрафних санкцій включає оплату невідшкодованих медичних витрат, внесків на медичне страхування на час безробіття, придбання житла або поліпшення, а також витрати на вищу освіту, серед іншого.
IRS дозволяє особам здійснювати дострокове зняття коштів за певних обставин без будь-яких штрафних санкцій. Зняття без штрафних санкцій включає оплату невідшкодованих медичних витрат, внесків на медичне страхування на час безробіття, придбання житла або поліпшення, а також витрати на вищу освіту, серед іншого.
Розлучення
Ніхто ніколи не хоче думати про це розлучення. Але це дуже важливий фактор, який слід враховувати, коли мова заходить про долю вашого подружжя IRA, не кажучи вже про інші ваші активи.
Якщо ви і ваш чоловік (дружина) розлучаєтеся за законом або розлучаєтеся до кінця року, ваш чоловік/дружина не може вимагати жодних податкових відрахувань за внески, зроблені до вашого IRA. Це означає, що внески стають предметом індивідуальних заощаджувачів і реєстраторів. Точніше, ви берете на себе відповідальність за витребування відрахувань зі своїх внесків, а ваш чоловік/дружина може робити це лише за їхні внески.
Однак те, що ви розлучені, не означає, що ваш чоловік/дружина не може пред’явити претензію на ваші активи, включаючи IRA вашого чоловіка. Насправді, ваш чоловік не повинен бути бенефіціаром, щоб взяти під контроль ваш рахунок IRA. Поселення може дозволити вашому IRA бути перекинувся в одну, яку тримає ваш колишній. Завжди корисно проконсультуватися з фахівцем-юридичною особою щодо наслідків розлучення або розлучення.
Приклад подружжя IRA
Ось простий гіпотетичний приклад, щоб показати, як працюють подружжя IRA. Скажімо, у вас і вашого чоловіка є власні IRA, які ви відкривали та фінансували до одруження. Ваш чоловік вирішив залишатися вдома, поки ви працюєте, заробляючи 125,000 XNUMX доларів на рік. Ви хочете, щоб ваш чоловік мав змогу відкладати гроші на пенсію, навіть якщо вони не працюють.
вашу фінансовий радник пропонує розділити ваші гроші між обома вашими рахунками. Ви можете легко зробити це, зробивши рівні внески до максимальної суми для кожного з вас — 6,000 6,000 доларів США для вас і 50 6,000 доларів США для вашого чоловіка, оскільки вам обом ще менше 6,000 років. Пам’ятайте, що згідно з правилами IRS, ви не можете перевищувати максимальний ліміт внесків XNUMX доларів США для власних. Це дозволяє вам внести XNUMX доларів США в IRA вашого чоловіка. Ви повинні подавати податкові декларації разом, щоб відповідати вимогам.
Що таке IRA для подружжя?
IRA для подружжя — це спеціальний пенсійний ощадний рахунок, який дозволяє працюючій фізичній особі робити внески в IRA за свого чоловіка. Подружжя, на ім’я яких здійснюються внески, може бути непрацюючим або мати дуже невеликий дохід. Однак, щоб відповідати вимогам, дохід працюючого/способного подружжя повинен дорівнювати або перевищувати суму внеску для обох осіб. Обидва подружжя повинні подавати спільні податкові декларації, якщо вони вносять внесок у подружжя IRA. Навіть якщо один із подружжя вносить внески, рахунок не є спільним, а це означає, що названий подружжя є власником рахунку. Подружжя IRA може бути традиційним або Roth IRA.
Як я можу відкрити подружжя IRA?
Ви можете використовувати наявний рахунок на ім’я вашого чоловіка, який ви можете поповнити. Або ви можете відкрити новий обліковий запис на ім’я свого чоловіка, так само, як якщо б ви відкрили власний. Вам потрібно буде звернутися до брокера, компанії з надання фінансових послуг, інвестиційного дому або робо-консультанта. Будь-яка з цих організацій може відкрити для вас рахунок. Вам знадобиться деяка основна інформація, включаючи ваше ім’я, адресу, номер соціального страхування та дату народження, а також дані вашого чоловіка/дружини. Обидва подружжя повинні спільно подавати річні податкові декларації, щоб відповідати вимогам.
Які правила для подружжя IRA?
IRS має певні правила, що стосуються IRA подружжя. Наприклад, IRA подружжя ніколи не є спільним рахунком, навіть якщо один із подружжя робить внески на рахунок. Таким чином, вигоду отримує лише той із подружжя, ім’я якого є на обліковому записі. Крім того, обидва подружжя повинні подавати спільні податкові декларації. Особи не тільки повинні дотримуватися річних лімітів внесків, але й дохід подружжя, що вносить внески, має бути більше або дорівнювати внескам, зробленим для обох подружжя.
Bottom Line
Кожен хоче мати власне гніздо, готове для нього, коли вони вийдуть на пенсію. Однак це може бути трохи складно, якщо ви безробітні або не заробляєте достатньо грошей, щоб відкладати. Але якщо ви одружені, ви все одно зможете зробити свій внесок, якщо ваш чоловік зробить за вас внески до подружжя IRA. Якщо ви вирішите це зробити, переконайтеся, що ви знаєте ліміти внесків, правила щодо відрахувань та зняття коштів, а також що ви обидва подаєте податкові декларації разом.
Порадник Insight
Теодор Е. Сааде, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Лос-Анджелес, Каліфорнія
IRA не може проводитися спільно подружжям. Його можна проводити лише від імені однієї особи.
Але одним обхідним шляхом, залежно від того, чого ви намагаєтеся досягти, було б призначити дружину власника рахунку довіреністю. У разі запуску обмежена довіреність дозволяла б подружжю здійснювати операції на рахунку; повна довіреність дозволила б подружжю також здійснювати зняття та перекази з рахунку.
Вам слід звернутися до брокерської фірми, яка є зберігачем вашого IRA, щоб дізнатися, чи може вона розмістити довіреність; це може вимагати від вас заповнення форми авторизації.
Джерело: https://www.investopedia.com/ask/answers/05/jointira.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo