Втрати капіталу, реалізовані під час продажу цінних паперів за нижчою ціною, ніж ви заплатили, можна використати для зменшення доходу, отриманого від акцій, що виплачують дивіденди, але лише до певного моменту. IRS дозволить вам використовувати до 3,000 доларів чистих втрат капіталу для компенсації доходу від дивідендів. У межах цього ліміту ви також можете використовувати втрати капіталу для захисту інших доходів, таких як заробітна плата. Поговорити з a фінансовий радник перед прийняттям інвестиційних рішень.
Втрати капіталу як податкові притулки
Якщо ви купуєте акції та продаєте їх дешевше, ніж заплатили, ви все одно можете отримати певну вигоду від збиткової операції, зменшивши свій податковий рахунок. Часто це можна зробити, віднявши отримане втрати капіталу з прибутку, який ви отримали від продажу інших акцій дорожче, ніж заплатили.
Практика продажу цінних паперів, які втратили вартість, з метою створення збитків, які забезпечать інший дохід, називається збирання податкових збитків. Збирання податкових збитків є звичайною практикою серед інвесторів і може допомогти збільшити загальний дохід від портфеля.
Втрати капіталу від податкових втрат можуть зробити більше, ніж прибутки від житла, отримані протягом поточного податкового року. Ці втрати часто можуть бути переноситься на майбутній рік, щоб захистити приріст капіталу від податків на прибуток.
Однак збирання податкових втрат не можна використовувати таким же чином для зменшення податків на доходи, отримані акції, що виплачують дивіденди. Це тому, що IRS встановлює обмеження на суму втрат капіталу, які можуть бути використані для захисту доходу від дивідендів.
Зокрема, ви можете використовувати лише до 3,000 доларів США на рік втрат капіталу для компенсації прибутку, не пов’язаного з капіталом. Цей ліміт у 3,000 доларів США поширюється на дохід у вигляді дивідендів, а також на звичайний дохід, такий як заробітна плата.
Захист дивідендного доходу від капітальних втрат
Дохід від дивідендів і прибуток від продажу цінних паперів, якими ви володіли більше року, можна оподатковувати однаково, використовуючи довгостроковий ставка податку на приріст капіталу. Однак Податковий кодекс не розглядає ці два види доходу однаково в усіх відношеннях.
Одна відмінність полягає в тому, що коли мова йде про приріст капіталу від продажу цінних паперів як прибуток, ставка довгострокового приросту капіталу застосовується лише до цінних паперів, які утримуються більше року. Ставка довгострокового приросту капіталу коливається від 0% до 20% і зазвичай нижча, ніж звичайний граничний федеральний податок на прибуток платника податків. Прибуток від цінних паперів, утримуваних менше року, оподатковується платником податку звичайна ставка, яка на 2022 рік може становити від 10% до максимум 37%.
Дохід від дивідендів оподатковується за різними ставками залежно від того, чи є дивіденди кваліфікований або некваліфікований. Кваліфіковані дивіденди оподатковуються як приріст капіталу, тоді як некваліфікований прибуток оподатковується як звичайний дохід.
Щоб бути кваліфікованими, дивіденди повинні бути отримані від акцій, якими володієте більше ніж 60 днів протягом 121-денного періоду до 60 днів до дату попереднього дивіденду. В іншому випадку дивіденди не є кваліфікованими та оподатковуються за звичайними ставками прибутку.
Обидві форми дивідендів можуть бути захищені втратою капіталу з урахуванням ліміту в 3,000 доларів США. Оскільки податкові ставки на некваліфіковані дивіденди зазвичай вищі, економічна вигода для інвестора може бути більшою, якщо втрати капіталу використовуються для захисту некваліфікованих дивідендів.
Миття продажів
Кожного разу, коли ви берете участь у збиранні податкових втрат, ви повинні знати про це правила продажу прання. Ці правила оподаткування забороняють продавати цінний папір, реєструвати збитки, а потім швидко купувати той самий чи подібний цінний папір.
Якщо ви продаєте цінний папір зі збитком і протягом 30 днів купуєте ідентичний або майже ідентичний цінний папір, IRS не дозволить вам використовувати збиток для зменшення оподатковуваного доходу. Щоб уникнути цього, інвестор повинен чекати 30 днів, щоб викупити цінний папір або придбати той, який по суті не є ідентичним.
Bottom Line
IRS дозволяє застосувати до 3,000 доларів США в якості чистих втрат від приросту капіталу для зменшення іншого оподатковуваного доходу. Це дозволяє потенційно заощадити гроші на податках. Чисті втрати капіталу можуть бути застосовані до звичайного доходу, а також доходу від дивідендів. В іншому випадку, однак, втрати капіталу не можуть бути використані для захисту доходу від дивідендів від податків.
Поради щодо інвестування
Фінансовий консультант може допомогти вам із усіма вашими питаннями щодо збирання податкових втрат. Знайти кваліфікованого фінансового консультанта неважко. SmartAsset безкоштовний інструмент поєднує з вами до трьох фінансових радників, які обслуговують ваш регіон, і ви можете безкоштовно взяти участь у співбесіді з вашим радником, щоб вирішити, який з них підходить саме вам. Якщо ви готові знайти радника, який допоможе вам досягти ваших фінансових цілей, починай зараз.
Податки на прибуток стягуються лише з реалізованого приросту капіталу. Ви отримуєте приріст капіталу, продаючи оцінений цінний папір. Якщо немає продажу, немає прибутку та податків. Те саме стосується податкових втрат. До тих пір, поки ви не продасте цінний папір дешевше, ніж заплатили, ви не усвідомили збиток і не можете використовувати його для отримання іншого доходу. Це означає, що наприкінці податкового року інвестори часто активно продають збиткові інвестиції, щоб зафіксувати збитки для цілей збору податкових збитків.
Фото: ©iStock.com/metamorworks, ©iStock.com/jeffbergen, ©iStock.com/smshoot
Повідомлення Чи можуть втрати капіталу компенсувати дивідендний дохід? вперше з'явився на Блог SmartAsset.
Джерело: https://finance.yahoo.com/news/capital-losses-tax-shelters-140016887.html